Che cos'è la pubblicazione IRS 575?
Pubblicazione IRS 575 è un documento pubblicato dall'Internal Revenue Service (IRS) che fornisce informazioni su come trattare le distribuzioni da pensioni e rendite e come riportare i redditi da tali distribuzioni su una dichiarazione dei redditi.
Descrive inoltre come trasferire le distribuzioni in un altro piano pensionistico.
Key Takeaways
- La pubblicazione 575 dell'IRS spiega come trattare le pensioni e le rendite secondo l'IRS. Questa pubblicazione copre le distribuzioni delle pensioni e delle rendite e come segnalarle in una dichiarazione dei redditi. La pubblicazione 575 dell'IRS spiega anche come affrontare le parti esenti da imposte dei pagamenti.
Comprensione della pubblicazione IRS 575
La pubblicazione IRS 575 viene aggiornata per ogni anno fiscale. Copre il trattamento fiscale delle distribuzioni dai piani pensionistici e di rendite e mostra anche come riportare i redditi in una dichiarazione dei redditi federale.
Il modo in cui queste distribuzioni sono tassate dipende dal fatto che si tratti di pagamenti periodici o di importi pagati a intervalli regolari per diversi anni o di pagamenti non periodici, che sono importi non percepiti come rendita. Copre i seguenti argomenti:
- Come calcolare la parte esente da imposte di pagamenti periodici nell'ambito di un piano pensionistico o di rendita, compreso l'uso di un foglio di lavoro per pagamenti nell'ambito di un piano qualificato. Come calcolare la parte esente da imposte di pagamenti non periodici da piani qualificati e non qualificati e come utilizzare il metodi opzionali per calcolare l'imposta sulle distribuzioni forfettarie da piani pensionistici, di incentivazione azionaria e di compartecipazione agli utili. Come trasferire determinate distribuzioni da un piano pensionistico a un altro piano pensionistico o IRA. Come segnalare i pagamenti di invalidità, e come i beneficiari e i superstiti di dipendenti e pensionati devono dichiarare le prestazioni versate a loro. Come segnalare le prestazioni di vecchiaia delle ferrovie. Quando possono essere applicate tasse aggiuntive su determinate distribuzioni, compresa l'imposta sulle distribuzioni anticipate e l'imposta sull'accumulo in eccesso.
La pubblicazione 575 non copre il trattamento fiscale dei fondi provenienti da piani non qualificati come rendite commerciali. Le informazioni su questo trattamento sono disponibili nella Pubblicazione IRS 939, Regola generale per pensioni e rendite.
Inoltre, questa pubblicazione non copre i benefici dei dipendenti pubblici in pensione o dei loro beneficiari, che sono descritti nella pubblicazione 721 dell'IRS, Guida fiscale alle prestazioni pensionistiche della funzione pubblica degli Stati Uniti.
Termini indicati nella pubblicazione IRS 575
Una pensione e una rendita sono entrambi supplementi di pensione erogati in rate. Vi sono differenze, tuttavia, in particolare agli occhi dell'IRS.
Una pensione è in genere una serie di pagamenti effettuati da un datore di lavoro a un dipendente in pensione, di solito a vita. L'importo del pagamento si basa su fattori tra cui anni di servizio e compensazione preventiva.
Una rendita è una serie di pagamenti effettuati come obbligo contrattuale a intervalli regolari per un periodo superiore a un anno. Può essere fissato in modo tale che il beneficiario riceva un importo definito o variabile se il pagamento è legato a un rendimento dell'investimento. Un dipendente può finanziare il contratto da solo o con l'aiuto di un datore di lavoro.
Un piano per dipendenti qualificato è un bonus azionario aziendale, una pensione o un piano di compartecipazione agli utili a vantaggio esclusivo dei dipendenti o dei loro beneficiari e che soddisfa i requisiti del codice delle entrate interne. Cioè, si qualifica per benefici fiscali speciali, come il differimento fiscale per i contributi del datore di lavoro e il trattamento delle plusvalenze per il reddito, se i partecipanti si qualificano.
