Sembra così spesso che un piccolo sacrificio a breve termine porti a un risultato più fruttuoso lungo la strada. Roth IRA è un esempio perfetto.
A differenza del denaro risparmiato attraverso suo cugino più anziano, l'IRA tradizionale, i fondi che metti nei conti Roth sono soggetti all'imposta sul reddito. Ma fino a quando si soddisfano i requisiti, è possibile estrarre denaro completamente esentasse una volta compiuti i 59 anni e mezzo, il tutto senza doversi preoccupare delle distribuzioni minime richieste.
È un'ottima soluzione per gli investitori che cercano la diversificazione fiscale o per le persone più giovani che si aspettano di essere in una fascia superiore più avanti nella vita. Ora stai pagando una tassa ridotta, quindi non dovrai pagare un'aliquota marginale più ripida in futuro.
Ma comprendere le regole è assolutamente indispensabile. Prendi soldi dal tuo conto Roth troppo presto e potresti dover affrontare tasse sul reddito e una penalità del 10% su tutti i guadagni che prelevi.
Evitare tasse e sanzioni
La possibilità di usufruire di prelievi completamente esenti da imposte generalmente si basa su due requisiti: devi avere almeno 59 anni e avere il conto per almeno cinque anni.
L'Internal Revenue Service (IRS) delinea i requisiti specifici per l'acquisizione di distribuzioni qualificate da un Roth IRA. Se raggiungi l'età richiesta ma hai detenuto l'IRA per meno di cinque anni, eviti comunque la penalità del 10%, ma dovrai pagare le imposte sul reddito su tutte le entrate che estrai dal tuo account (hai già pagato le imposte sul reddito su i soldi che hai inizialmente messo nel Roth, quindi i prelievi dell'importo del contributo sono sempre esenti da imposte).
Supponiamo che tu abbia aperto un conto Roth all'età di 58 anni con un contributo di $ 5.000 e guadagnato $ 1.000 di guadagni in un periodo di due anni. Se a 60 anni decidi di ritirare tutto quel denaro, puoi farlo senza penalità. Ma dal momento che hai posseduto l'IRA solo per due anni, devi ancora affrontare le imposte sul reddito sui $ 1.000 di guadagni. Quindi, al fine di massimizzare il tuo ritorno, ti conviene aspettare fino a quando non soddisfi le condizioni di età e proprietà.
Cosa succede quando hai meno di 59 anni e mezzo
Il punto in cui ti trovi davvero nei guai è quando estrai i soldi dal tuo conto prima dei 59½ anni. Improvvisamente, sei impegnato sia per le imposte sul reddito che per la penalità, vale a dire, a meno che non ti qualifichi per un'esenzione.
I minori di 59 anni e titolari dell'IRA da meno di cinque anni possono ritirare i profitti senza penalità - ma non senza reddito - se rientrano in una delle seguenti categorie:
- Diventi invalido permanente o deceduto (con i tuoi beneficiari che ritirano i soldi se sei deceduto). Usi i soldi per acquistare la tua prima casa (soggetto a un massimo di $ 10.000 di vita). Utilizzi i fondi per pagare spese di istruzione qualificate. Prendi un prelievo per pagare le spese mediche non rimborsate che superano il 7, 5% del reddito lordo corretto. Erediti i fondi da un proprietario IRA deceduto. Usi i soldi per pagare un prelievo IRS su un piano qualificato. I soldi possono essere classificati come distribuzione riservata di riservisti. Stai ricevendo benefici come parte di un'annualità e effettui la distribuzione in pagamenti periodici sostanzialmente uguali.
Pagamenti periodici sostanzialmente uguali, o SEPP, sono importi di prelievo fissi effettuati durante la durata prevista (sì, l'IRS ha un modulo che ti mostrerà esattamente quanto è lungo). Come puoi immaginare, richiede di fare un po 'di matematica.
Se non hai ancora 59 anni e mezzo ma hai avuto l'IRA per almeno cinque anni, potresti essere in grado di ritirare i profitti senza tasse e penalità. Ma l'elenco delle esenzioni è più breve. Ti qualifichi se:
- Diventi invalido permanente. Usa i soldi per acquistare la tua prima casa (soggetto a un massimo di $ 10.000 di vita). I soldi vanno al beneficiario o alla proprietà dopo la tua morte.
Figura 1. Estrarre anticipatamente denaro dal tuo conto può innescare imposte sul reddito e / o una penalità del 10%.
Come calcolare i guadagni
Naturalmente, se stai effettuando un prelievo non qualificato, questo pone una domanda importante. Quanto del denaro che tiri fuori è considerato un "contributo" (che può sempre essere prelevato esentasse) e quanto sono i "guadagni"?
Fortunatamente, la risposta è abbastanza semplice. L'IRS ha un sistema di ordinazione per i prelievi, come segue:
- Contributi regolari Importi di conversione tassabili da un IRA tradizionale (contributi per i quali il proprietario del conto ha pagato le imposte sul reddito durante la conversione) Importi di conversione non imponibili (non è stata concessa alcuna detrazione fiscale al momento del contributo iniziale dell'IRA)
Tutti i fondi provenienti da una conversione IRA escono su base first-in, first-out. Ciò significa che i primi contributi sono quelli che ritiri prima.
Supponiamo che il proprietario dell'account sia un trentenne che ha aperto un Roth IRA quattro anni fa con un contributo di $ 25.000. Due anni fa, ha convertito $ 5.000 da un tradizionale IRA che aveva in Roth (pagando l'imposta sul reddito nel processo). Ha anche $ 15.000 di guadagni di investimento nel conto.
Ora vuole ritirare $ 40.000 per acquistare la sua prima casa. Il sistema di ordinazione IRS determina quale di queste categorie toccherà per prima. Ciò significa che il suo ritiro include l'intero contributo di $ 25.000 e il suo rollover di $ 5.000 l'anno successivo. Ricorda, ha già pagato l'imposta sul reddito per questi contributi, quindi non deve farlo di nuovo.
Per arrivare a $ 40.000, deve anche tirare fuori $ 10.000 di guadagni. Poiché questo rientra nel limite di durata per un'esenzione per l'acquisto della prima casa, lei evita la penalità - ma non le tasse - per questo importo. I restanti $ 5.000 nel suo conto sono classificati come guadagni.
La linea di fondo
Quando i soldi scarseggiano, può essere allettante guardare il tuo account Roth IRA come una soluzione rapida. Ma prima di farlo, assicurati di conoscere le regole. Estrarre denaro troppo presto a volte può innescare imposte sul reddito sui tuoi guadagni - per non parlare di una penalità del 10%. Ciò significa che un ritiro imprudente può significare sperperare gli enormi vantaggi che offre un Roth.
