Sommario
- Piani qualificati ERISA
- Clausola anti-alienazione
- Quando i piani ERISA sono vulnerabili
- Piani non ERISA
- La linea di fondo
Molti presumono che i loro fondi pensione siano protetti dai creditori, ma a seconda del tipo di conto pensionistico che avete - e dello stato in cui vivete - non è necessariamente così. La buona notizia è che molti piani sponsorizzati dal datore di lavoro hanno generalmente la migliore protezione. Se sei preoccupato che i creditori possano venire a chiamare, ecco cosa devi sapere.
Key Takeaways
- La maggior parte dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, come un 401 (k), rientra nelle linee guida ERISA e sono protetti dai creditori. Piani non ERISA, come IRA tradizionali, piani pensionistici semplificati per i dipendenti (SEP) e piani 403 (b), non hanno lo stesso livello di protezione dei creditori. Le IRA sono comunque protette da una legge separata, ma solo in caso di fallimento.
I piani qualificati ERISA offrono la migliore protezione
In generale, i conti pensionistici che si qualificano ai sensi della legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti (ERISA) sono protetti da creditori, procedure fallimentari e cause civili. Per ottenere la qualifica ERISA, è necessario che il datore di lavoro (e / o un'organizzazione dipendente distinta) predisponga e gestisca un piano pensionistico e che rispetti le norme federali relative ai rapporti per pianificare i partecipanti, il finanziamento e la maturazione. Tipi comuni di conti ERISA includono piani 401 (k), piani di indennizzo differiti, pensioni e piani di partecipazione agli utili.
Oltre ai piani sponsorizzati dal datore di lavoro, ERISA può coprire piani previdenziali per la salute e il benessere dei dipendenti. I piani comuni coperti da ERISA includono piani di organizzazione medica, chirurgica, ospedaliera o di assistenza sanitaria (HMO), conti di rimborso sanitario (HRA), conti di spesa flessibili per la salute (FSA), piani dentali e di visione, piani di farmaci da prescrizione, assicurazione invalidità, assicurazione sulla vita, e 419 (f) (6) e 419 (e) piani previdenziali. Le attività in questi piani sono generalmente detenute da un fiduciario indipendente e, come con molti piani sponsorizzati dal datore di lavoro, sono esenti dal sequestro da parte di qualsiasi creditore.
Anche i fondi pensione nei piani ERISA potrebbero non essere al sicuro da un ex coniuge o dall'IRS.
Il potere della clausola anti-alienazione
Una caratteristica importante di un piano qualificato ERISA - come un 401 (k) - è la clausola antialienazione, che afferma che i fondi depositati in un piano pensionistico qualificato sono detenuti dall'amministratore del piano a beneficio dei partecipanti al piano e dei partecipanti non può venderli, trasferirli o regalarli liberamente.
La clausola afferma inoltre che i tuoi diritti ai benefici non possono essere portati via, il che impedisce efficacemente ai creditori di ottenere i beni nel tuo piano. I fondi non sono legalmente tuoi fino a quando non li ritiri come reddito durante la pensione, quindi non possono essere utilizzati per soddisfare i debiti personali.
Quando i piani ERISA sono vulnerabili
I piani qualificati ERISA possono essere a rischio in determinate circostanze e possono essere sequestrati da:
- Il tuo ex-coniuge, ai sensi di un ordine qualificato di relazioni nazionali (QDRO), nella misura in cui l'interesse del tuo ex-coniuge in relazione ai benefici come attività coniugale o come parte del sostegno ai figli The Internal Revenue Service (IRS), per i debiti federali sull'imposta sul reddito governo federale, per multe e sanzioni penaliCivili o sentenze penali, in caso di illeciti contro il piano
I piani non ERISA non sono sempre protetti
I piani che non sono qualificati ERISA non offrono lo stesso livello di protezione quando si tratta di creditori, fallimento e cause legali. Tipi comuni di conti pensionistici non ERISA includono conti pensionistici individuali (IRA), sia tradizionali che Roth, piani pensionistici semplificati per i dipendenti (SEP), IRA SEMPLICI, piani Keogh, piani 403 (b), piani governativi, piani ecclesiali e piani che non beneficiare i dipendenti (piani per soli datori di lavoro).
Sebbene gli IRA non siano qualificati ERISA, i fondi sono protetti in base a una legge separata — la Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act del 2005 — ma solo se si presenta la domanda di fallimento.
A seconda dello stato in cui vivi, l'IRA e altri piani non ERISA possono o meno essere protetti dai creditori. Alcuni stati proteggono gli IRA in quasi tutti i casi, ad esempio, mentre altri offrono una protezione limitata. Se sei a rischio che i creditori ti perseguitino, parla con un procuratore locale che capisce le sfumature del tuo stato. Le leggi possono essere complesse.
La linea di fondo
Il valore finale del tuo conto pensionistico dipende da molti fattori, tra cui quanto risparmi ogni anno, il tuo orizzonte temporale e la performance degli investimenti. Tuttavia, c'è qualcos'altro che può minare i fondi pensione: i creditori. Mentre molti conti pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro - inclusa la maggior parte dei 401 (k) - sono protetti contro i creditori, non è sempre così. Se hai domande sul tuo piano e se è qualificato ERISA, parla con il suo amministratore.
