Che cosa è una rendita esentasse?
Una rendita fiscale esentata consente a un dipendente di versare i contributi ante imposte dal proprio reddito in un piano pensionistico. Poiché i contributi sono pretax, IRS non tassa i contributi e i relativi benefici fino a quando il dipendente non li ritira dal piano. Poiché il datore di lavoro può anche fornire contributi diretti al piano, il dipendente ottiene il vantaggio di disporre di ulteriori fondi esentasse.
Comprensione di una rendita fiscale esente da imposte
Negli Stati Uniti, una rendita specifica protetta da imposte è il piano 403 (b). Questo piano fornisce ai dipendenti di alcuni istituti di istruzione pubblica e non profit un metodo di risparmio fiscale per la pensione. Di solito c'è un importo massimo che ogni dipendente può contribuire al piano, ma a volte ci sono disposizioni di recupero che consentono ai dipendenti di fornire contributi aggiuntivi per compensare gli anni precedenti quando non massimizzavano i contributi.
Confronto dei TSA con i piani 401 (k)
Le persone spesso confrontano i TSA con i piani 401 (k). La loro più grande somiglianza è che entrambi rappresentano sezioni specifiche del Codice delle entrate interne che stabiliscono le qualifiche per il loro uso e i loro benefici fiscali. Entrambi i piani incoraggiano i risparmi individuali, consentendo contributi ante imposte per accumulare risparmi previdenziali su base differita dalle imposte.
Da lì, i due piani divergono. 401 (k) piani sono disponibili per qualsiasi dipendente del settore privato ammissibile che lavora per un'azienda con un piano. I piani TSA sono riservati ai dipendenti delle organizzazioni esentasse e delle scuole pubbliche. Le organizzazioni senza scopo di lucro che esistono per scopi caritatevoli, religiosi o educativi e qualificate ai sensi della Sezione 501 (c) 3 del Codice delle entrate interno possono offrire piani TSA ai propri dipendenti.
Limiti di contributo delle TSA
L'IRS limita i contributi ai TSA $ 19.500 per l'anno fiscale 2020, che è lo stesso limite dei piani 401 (k). Le TSA offrono anche una riserva di recupero per i partecipanti di età superiore ai 50 anni, che ammonta a $ 6.500 per l'anno fiscale 2020. Le rendite per i rifugi fiscali comprendono anche un recupero a vita per i partecipanti che hanno lavorato per un'organizzazione qualificata per 15 anni o più e il cui contributo medio il livello non ha mai superato $ 5.000 in quel periodo. Compreso il contributo, le disposizioni di recupero e una corrispondenza del datore di lavoro, il contributo totale non può superare il 100 percento dei guadagni fino a un determinato limite.
prelievi
Tutti i piani pensionistici qualificati richiedono che i prelievi inizino solo dopo i 59 anni e mezzo. I prelievi anticipati possono essere soggetti a una penalità IRS del 10% a meno che non si applichino determinate esenzioni. L'IRS preleva le imposte come entrate ordinarie e le obbliga a iniziare non oltre l'anno in cui il beneficiario compie 70 anni e mezzo. A seconda delle disposizioni del datore di lavoro o del fornitore del piano, i dipendenti possono accedere ai fondi prima dei 59 anni e mezzo tramite un prestito. Come con la maggior parte dei piani pensionistici qualificati, possono anche consentire prelievi se il dipendente diventa disabile.
