Che cos'è una distribuzione qualificata?
Il termine distribuzione qualificata si riferisce a un ritiro da un piano pensionistico qualificato. Queste distribuzioni sono sia esenti da tasse che penali. I piani ammissibili da cui è possibile effettuare una distribuzione qualificata includono 401 (k) se 403 (b) s. Le distribuzioni qualificate non possono essere utilizzate a discrezione di un investitore. Invece, presentano alcune condizioni e restrizioni stabilite dall'Internal Revenue Service (IRS), quindi non vengono abusate.
Key Takeaways
- Una distribuzione qualificata è un prelievo esente da imposte e penalità da un piano pensionistico qualificato come un piano 401 (k) o 403 (b). Le distribuzioni qualificate vengono con le condizioni stabilite dall'IRS in modo che gli investitori non evitino di pagare le tasse. - i piani differiti richiedono che i titolari dei conti abbiano almeno 59 anni e mezzo al momento del ritiro, mentre gli IRA Roth richiedono che il conto sia aperto per almeno cinque anni fiscali. Le parti tassabili delle distribuzioni non qualificate sono soggette a un Penalità di prelievo anticipato del 10%.
Come funzionano le distribuzioni qualificate
Il governo vuole incoraggiare le persone a risparmiare per i loro anni successivi e offre sostanziali agevolazioni fiscali a coloro che risparmiano in conti pensionistici qualificati. Come tale, molte persone pagano in piani qualificati al fine di risparmiare per la pensione. Tali piani includono conti pensionistici individuali (IRA), 401 (k) s e 403 (b) s.
Al fine di assicurarsi che le persone non abusino di questi account e li utilizzino per evitare di pagare le tasse, l'IRS impone tasse e sanzioni aggiuntive sui prelievi che non soddisfano i criteri di distribuzione qualificati. Ciò significa che se prelevi denaro e il prelievo non soddisfa i criteri per il conto, verrai tassato.
Tuttavia, se soddisfi le condizioni, puoi creare quella che viene definita una distribuzione qualificata senza dover pagare tasse o sanzioni. Le regole variano in base al tipo di account per ciò che costituisce una distribuzione qualificata, quindi è importante sapere cosa sono prima di prendere in considerazione un prelievo.
Le condizioni per le distribuzioni qualificate dipendono dal tipo di conto da cui viene effettuato il prelievo.
Conti differiti fiscali
I piani pensionistici con differimento fiscale richiedono che il titolare del conto abbia almeno 59 anni e mezzo al momento del prelievo affinché possa essere considerato una distribuzione qualificata. I piani differiti fiscali includono IRA tradizionali, IRA pensionistici semplificati per i dipendenti, piani di incentivazione del risparmio per IRA dipendenti, 401 (k) se tradizionali e 403 (b) tradizionali. Anche se il proprietario del conto dovrà pagare alcune imposte sul reddito in un piano differito dalle tasse, non ci saranno penali di prelievo anticipato.
Roth IRAs
Per Roth IRA, ci sono due criteri per un ritiro qualificato. In primo luogo, il proprietario dell'account deve aver aperto Roth IRA per almeno cinque anni fiscali. Gli anni fiscali contano dal 1 ° gennaio del primo anno fiscale in cui è stato versato un contributo. Il secondo è che il proprietario deve avere 59 anni e mezzo, essere disattivato in modo permanente, prelevare prelievi da un conto ereditato o prelevare fino a $ 10.000 come acquirente di case per la prima volta. Se la distribuzione è qualificata, non ci sono tasse su un prelievo Roth IRA. Tuttavia, se entrambi questi due requisiti non vengono soddisfatti, il prelievo non si qualificherà come distribuzione.
Conti Roth designati
I conti Roth designati sono piani sponsorizzati dal datore di lavoro con un'opzione di risparmio al netto delle imposte, come Roth 401 (k) o Roth 403 (b). Questi piani hanno anche due requisiti per distribuzioni qualificate e esenti da imposte. Il primo è lo stesso del Roth IRA: l'account deve essere stato aperto per almeno cinque anni fiscali. Il secondo richiede che il proprietario e il revisore abbiano almeno 59 anni e mezzo, che siano permanentemente disabili o che effettuino prelievi da un conto ereditato. Se stai comprando o meno una prima casa non ti aiuterà in questo caso.
considerazioni speciali
- Sono permanentemente disabilitati Prelevare fondi come beneficiario Effettuare una distribuzione di riservisti qualificata, una distribuzione effettuata da un conto di vecchiaia a un riservista militare o un membro della Guardia Nazionale chiamato in servizio attivo.
Tutte le tue distribuzioni escono senza penalità, indipendentemente dal piano. Se stai prendendo un prelievo anticipato da un piano del datore di lavoro, eviti anche la sanzione se hai almeno 55 anni quando lasci il tuo lavoro. Gli IRA ti consentono di saltare la penalità per i premi dell'assicurazione medica quando sei disoccupato, le spese di istruzione superiore e fino a $ 10.000 per la prima casa.
Oltre alle distribuzioni qualificate, le regole aggiuntive relative agli Roth IRA includono le distribuzioni minime richieste (RMD), in base alle quali l'IRS richiede ai titolari di conti di iniziare a prendere distribuzioni annuali entro il momento in cui si compie 70 anni o quando si va in pensione, a seconda di quale delle due fasi successive.
Distribuzioni qualificate rispetto a rollover diretti e indiretti
I rollover diretti e indiretti sono aspetti chiave degli Roth IRA e di altre forme di piani pensionistici insieme a distribuzioni qualificate. La maggior parte dei rollover, diretti o indiretti, si verificano quando le persone cambiano lavoro, ma alcuni si verificano quando i titolari di account desiderano semplicemente passare a un IRA con migliori vantaggi o scelte di investimento.
In un rollover diretto, l'amministratore del piano di pensionamento paga i proventi del piano direttamente a un altro piano o a un IRA, come un piano 401 (k). In caso di rollover indiretto, un amministratore del piano trasferisce le attività tra i piani dando a un dipendente un assegno da depositare sul proprio conto personale. Con un rollover indiretto, spetta al dipendente ridefinire i fondi nella nuova IRA entro il periodo di 60 giorni assegnato per evitare sanzioni.
