Sommario
- Riepilogo rapido: tradizionale vs Roth IRA
- Roth IRA e requisiti di reddito
- Le conversioni evitano i limiti di reddito
- La regola quinquennale
- Alcune altre 401 (k) opzioni di rollover
- Come eseguire un rollover
- I migliori candidati per la conversione
Se hai mai lasciato un lavoro in cui avevi un piano 401 (k), molto probabilmente sei a conoscenza delle varie opzioni di rollover per questi conti di pensionamento sul posto di lavoro. Un'opzione comune è il rotolamento su un 401 (k) in un Roth IRA.
Il rollover di un 401 (k) in un Roth IRA potrebbe non essere un passo ovvio dato che i 401 (k) sono finanziati con dollari al lordo delle imposte e i Roth IRA sono finanziati con dollari al netto delle imposte. Tuttavia, poiché l'IRS pone limiti di reddito ai partecipanti Roth, un rollover 401 (k) è una delle poche opportunità che i risparmiatori più abbienti devono acquisire un Roth IRA. Roths ha diversi vantaggi rispetto agli IRA tradizionali, l'opzione di rollover più comune: i prelievi da questi piani in pensione sono esenti da tasse e non hanno richiesto distribuzioni minime.
Ecco alcuni suggerimenti se stai pensando di convertire un 401 (k), della varietà tradizionale o Roth, in un Roth IRA (e alcune altre opzioni).
Key Takeaways
- Il rollover del 401 (k) o di un altro piano pensionistico sul luogo di lavoro in un Roth IRA presenta vantaggi per i ricchi che non potrebbero altrimenti aprire un Roth. Se si trasferisce un 401 (k) tradizionale a un Roth, si dovrà pagare tasse in questo anno fiscale sui fondi trasferiti. I fondi trasferiti da un Roth 401 (k) a un Roth IRA non saranno tassati, a condizione che siano rispettate alcune regole di tempistica. Potresti essere in grado di evitare le imposte immediate allocando i fondi al netto delle imposte in il tuo piano pensionistico a un Roth IRA e i fondi al lordo delle imposte a un IRA tradizionale. Il trasferimento dei tuoi 401 (k) a un nuovo Roth IRA non è una buona scelta se prevedi di dover ritirare denaro entro cinque anni.
Roth IRA
Innanzitutto, un rapido aggiornamento sugli Roth IRA. Come per gli IRA tradizionali, gli investimenti all'interno degli IRA di Roth crescono senza incorrere in imposte sul reddito ogni anno. La differenza principale tra i conti è che gli IRA tradizionali sono finanziati con dollari al lordo delle imposte - il contributo genera una detrazione fiscale immediata - mentre i contributi Roth sono in dollari al netto delle imposte, il che significa che non sono deducibili al momento del contributo. Il payoff, tuttavia, arriva quando gli investitori attingono ai loro fondi pensione Roth. Sia il contributo che i profitti sono esenti dalle tasse federali e dalla maggior parte delle tasse statali. Al contrario, i titolari tradizionali dell'IRA pagano le imposte sul reddito per i loro prelievi.
In altre parole, ricevi una detrazione fiscale sul front-end (con il normale IRA) o sul back-end (con il Roth). Gli investitori che prevedono di essere in una fascia fiscale più elevata in pensione preferiscono Roths per questo motivo: il risparmio fiscale ha più senso per loro in seguito.
Roth IRA e requisiti di reddito
Esiste un'altra distinzione chiave tra i due account. Chiunque può contribuire a un IRA tradizionale, ma l'IRS impone un limite di reddito sull'ammissibilità per un IRA Roth. Fondamentalmente, l'IRS non vuole che gli alti beneficiari beneficino di questi conti con agevolazioni fiscali. Influenzando i contributi su scala mobile, le capitalizzazioni di reddito vengono periodicamente adeguate per tenere il passo con l'inflazione. Nel 2020, la gamma progressiva per un contributo annuale completo per singoli filatori va da $ 124.000 a $ 139.000 (un contributo annuale completo va da $ 6.000 a $ 7.000, a seconda dell'età) per un Roth IRA. Per le coppie sposate che hanno presentato una domanda congiunta, il ritiro progressivo inizia a $ 196.000 nel reddito lordo annuale, con un limite complessivo di $ 206.000.
Perché potresti voler passare il tuo 401 (k) a un Roth IRA? Le limitazioni al reddito Roth non si applicano a questo tipo di conversione. Chiunque abbia un reddito è autorizzato a finanziare un Roth IRA tramite un rollover - in effetti, è uno degli unici modi. (L'altro sta convertendo un IRA tradizionale in un Roth IRA, noto anche come conversione backdoor.)
401 (k) fondi non sono le uniche attività del piano pensionistico aziendale idonee al rollover. I piani 403 (b) e 457 (b) per dipendenti del settore pubblico e no profit possono anche essere convertiti in Roth IRA.
Gli investitori possono scegliere di dividere i loro dollari di investimento tra i conti IRA tradizionali e Roth, a condizione che il loro reddito sia inferiore al suddetto limite Roth. Tuttavia, l'importo massimo consentito rimane lo stesso. Cioè, non può superare un totale di $ 6.000 o $ 7.000 suddivisi tra i conti.
Conversioni da 401 (k) -to-Roth-IRA
Sebbene perfettamente legali, a queste conversioni si applicano regole fiscali complicate e i tempi possono essere difficili. Pertanto, non eseguirli senza prima ottenere una consulenza fiscale e finanziaria dettagliata. La procedura varia anche a seconda che tu abbia un 401 tradizionale (k) o un Roth 401 (k).
Conversioni da-401 (k) -to-Roth-IRA tradizionali
La conversione di un 401 (k) tradizionale in un Roth IRA è un processo in due fasi. Innanzitutto, si passa i fondi a un IRA tradizionale; quindi, converti quell'IRA dalla varietà tradizionale in un Roth IRA.
Ora per le cattive notizie. Pagherai le tasse sul denaro (ai tassi di reddito ordinari) quando ti convertirai al Roth e, a seconda di quanto è nel conto, potrebbero essere rigide. Questo perché hai ricevuto una detrazione fiscale per i tuoi contributi ai tuoi 401 (k) - ricorda che sono finanziati con dollari al lordo delle imposte - e non hai pagato alcuna imposta per trasferirli in un IRA tradizionale, che è anche progettato per contenere pre denaro fiscale. Ma Roth è un'opzione al netto delle imposte. Pertanto, se si sostituiscono i contributi versati al lordo delle imposte, a partire da un tradizionale 401 (k), l'importo in questione deve essere incluso come reddito imponibile per l'anno del rollover.
Ora, se hai contribuito più dell'importo deducibile al tuo 401 (k), potresti essere in grado di evitare le imposte immediate assegnando i fondi al netto delle imposte nel tuo piano pensionistico a un Roth IRA e i fondi al lordo delle imposte a un IRA tradizionale.
La necessità di sgretolare i numeri è il motivo per cui è importante ottenere una consulenza competente prima di provare questo. Se le implicazioni fiscali sono troppo grandi, la strategia potrebbe non avere senso. Tuttavia, considera il vantaggio a lungo termine: quando ti ritiri e ritiri il denaro dall'IRA di Roth, non dovrai pagare le tasse. C'è un'altra ragione per pensare a lungo termine, che è la regola dei cinque anni spiegata più avanti.
Conversioni da Roth-401 (k) -to-Roth-IRA
Il processo di rollover è molto più semplice se hai un Roth 401 (k). In effetti, il rotolamento su un Roth 401 (k) in un Roth IRA è ottimale. Questo processo è semplificato dal fatto che i fondi trasferiti hanno la stessa base fiscale nei due veicoli, composti da dollari al netto delle imposte.
Se il tuo 401 (k) è un Roth 401 (k), puoi farlo rotolare direttamente in un Roth IRA senza passaggi intermedi o implicazioni fiscali. Dovresti controllare come gestire i contributi corrispondenti del datore di lavoro perché questi saranno in un normale account 401 (k) associato (e le tasse potrebbero essere dovute su di loro). Puoi stabilire un Roth IRA per i tuoi fondi 401 (k) o trasferirli in un Roth esistente.
La regola quinquennale
Questa strategia dovrebbe essere presa in considerazione a lungo termine. Trasferire il 401 (k) su un nuovo Roth IRA non è una buona scelta se si prevede di dover ritirare denaro nel prossimo futuro, più specificamente, entro cinque anni.
Roth IRAs sono soggetti alla regola dei cinque anni. La regola afferma che per ritirare i guadagni (vale a dire interessi o profitti) da un piano esente da imposte e penalità di Roth, è necessario detenere il Roth da almeno cinque anni. (È possibile ritirare i contributi dal Roth in qualsiasi tempo.) Lo stesso vale per il prelievo di fondi convertiti, ad esempio fondi dal tuo 401 (k) tradizionale che hai collocato prima in un IRA tradizionale e poi in un Roth IRA.
Se i fondi vengono trasferiti da un Roth 401 (k) a un Roth IRA esistente, i fondi roll-over possono ereditare gli stessi tempi del Roth IRA. Cioè, il periodo di detenzione per l'IRA si applica a tutti i suoi fondi, compresi quelli trasferiti dal conto Roth 401 (k). Lo stesso trattamento non si applica ai tempi di un Roth 401 (k) che viene passato a un nuovo Roth IRA. Se non disponi di un Roth IRA esistente e devi stabilirne uno ai fini del rollover, il periodo di cinque anni inizia l'anno in cui viene aperto il nuovo Roth IRA, indipendentemente da quanto tempo hai contribuito al Roth 401 (k).
$ 40.572
Il saldo medio del conto Roth IRA nel 2016 (i dati più recenti), secondo il Employee Benefit Research Institute.
Alcune altre 401 (k) opzioni di rollover
Trasferimenti da 401 (k) a 401 (k)
È possibile evitare completamente un morso fiscale se si passa il saldo 401 (k) a un altro 401 (k) in un nuovo lavoro. Naturalmente, il nuovo amministratore del piano deve consentire tali rollover. Potrebbe non essere fattibile se le attività nel tuo vecchio piano sono investite in fondi proprietari di una determinata società di investimento e il nuovo piano offre fondi solo da un'altra società. Se il tuo account 401 (k) contiene azioni aziendali del tuo vecchio datore di lavoro, potresti doverlo vendere prima del trasferimento.
Un trasferimento potrebbe anche non funzionare se il tuo vecchio account è un Roth 401 (k) e il nuovo piano consente solo i tradizionali 401 (k). L'affare ottimale sarebbe far rotolare il tuo vecchio Roth 401 (k) in un nuovo Roth 401 (k). Il numero di anni in cui i fondi erano nel vecchio piano dovrebbe essere considerato per il periodo di cinque anni per le distribuzioni qualificate (prelievi esenti da imposte e penalità). Tuttavia, il precedente datore di lavoro deve contattare il nuovo datore di lavoro in merito all'importo dei contributi dei dipendenti che sono essere ribaltato e confermare il primo anno in cui sono stati realizzati. Il titolare del conto deve trasferire l'intero conto, non solo una parte di esso.
Incassare
Annullare il tuo account, in tutto o in parte, di solito è un errore. Su un piano tradizionale 401 (k), dovrai pagare le tasse su tutti i tuoi contributi più le penalità fiscali per i prelievi anticipati se hai meno di 59½ anni. Su un Roth 401 (k), dovrai pagare le tasse su tutti i guadagni che ritiri e potenzialmente sarai soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10% se hai meno di 59½ anni e non hai il conto da cinque anni.
Come eseguire un rollover
La meccanica di un rollover dal tuo piano 401 (k) è semplice. Innanzitutto, una banca, un broker o una piattaforma di investimento online apre un IRA (Investopedia ha elenchi dei migliori broker per IRA e migliori broker per Roth IRA.)
Quindi, si richiede un rollover diretto, noto anche come rollover da trustee a trustee. L'amministratore del piano invia i soldi direttamente all'IRA che hai aperto presso una banca o un broker. In alternativa, possono fornire un assegno intestato al nome del tuo account, che depositi. Andare direttamente (senza controllo) è l'approccio migliore se l'amministratore sarà d'accordo. Questo metodo è più veloce, più semplice e non vi è dubbio che questa non è una distribuzione (su cui devi le tasse). Se l'amministratore non si atterrà a questo metodo, assicurati che il controllo sia effettuato sul tuo nuovo account, non su di te personalmente, come prova che non si tratta di una distribuzione.
Puoi anche fare un rollover da una distribuzione, chiamato anche rollover indiretto. In questo caso, l'amministratore del piano ti fornirà un assegno. Le imposte verranno trattenute con un'aliquota del 20% e dovrai dichiarare la distribuzione come reddito sulla dichiarazione dei redditi. È possibile evitare le tasse se si effettua un rollover in un altro conto pensionistico entro 60 giorni e si incassa il denaro trattenuto da un'altra fonte.
La linea di fondo
I candidati ideali per l'inserimento dei piani pensionistici del datore di lavoro in un nuovo Roth IRA sono quelli che non prevedono di prendere le distribuzioni dal conto per un certo numero di anni. Coloro che convertono un 401 (k), di entrambi i tipi, in un nuovo Roth IRA devono pagare una penalità del 10% su tutti i soldi che ritirano dal Roth se ritirano denaro entro cinque anni dalla conversione.
Quelli di età pari o superiore a 59 anni sono esenti dalla penalità di prelievo anticipato del 10%, così come quelli che trasferiscono i fondi 401 (k) in un Roth IRA esistente che è stato aperto cinque o più anni fa. Questa esenzione consente di ritirare senza penalità anche i fondi 401 (k) rinnovati.
C'è un'altra ruga che riguarda Roths. Insieme ai loro contributi, i titolari di conti possono prelevare fino a $ 10.000 in più senza penalità, a condizione che utilizzino i contanti per finanziare l'acquisto di una casa o per pagare le tasse universitarie.
