Il 29 maggio è il National College Savings Day, una giornata che evidenzia i 529 piani che aiutano le famiglie a risparmiare per il college (dopo tutto è il 5/29). Per festeggiare, numerosi stati offrono premi e contenuti per incoraggiare nuovi account. Ad esempio, il piano Nest 529 del Nebraska offriva $ 100 di bonus ai primi 100 nuovi account aperti entro la fine di maggio e il piano California ScholarShare 529 offre $ 50 per i nuovi account aperti fino al 1 giugno.
I risparmiatori dovrebbero sapere che la nuova legislazione fiscale del 2017 ha apportato alcune importanti modifiche ai contribuenti, compresi gli aggiornamenti delle regole per 529 piani di risparmio per il college. Questi piani, progettati per aiutare i genitori a risparmiare per le spese del college dei loro figli su una base fiscale, sono stati ampliati per coprire i risparmi per l'istruzione K-12. Secondo un rapporto del Wall Street Journal, i cambiamenti e le ricadute da altri sgravi fiscali, come i limiti delle detrazioni per le tasse statali e locali, indicano che i contributi a questi piani potrebbero presto vedere un aumento.
Sarebbe un ulteriore vantaggio; questi piani erano in crescita prima della nuova legge. Nel terzo trimestre del 2017, 529 attività del piano sono salite a $ 282 miliardi, in aumento rispetto ai $ 276 miliardi del trimestre precedente. Ecco i dettagli su come si svolgono i cambiamenti fiscali per i genitori e gli altri che pagano per l'istruzione attraverso 529 piani.
Il fattore di detrazione fiscale
Ecco perché i nuovi limiti alle detrazioni fiscali statali e locali (SALT) potrebbero aumentare i 529 piani: a partire dal 2018 le detrazioni SALT saranno limitate a $ 10.000. Per i genitori che vivono in una delle circa tre dozzine di Stati che offrono una detrazione fiscale sul reddito statale o un credito per 529 contributi del piano versati al piano dello Stato, tali agevolazioni fiscali possono essere un modo per contrastare il nuovo limite di detrazione SALT e trovare una strada diversa da minimizzare la responsabilità fiscale.
Se sei un genitore del piano 529 o stai pensando di aprire uno di questi account, potrebbe esserci più incentivo a farlo ora che mai. Basta essere sicuri di essere in uno stato che offre queste detrazioni e di scegliere il piano giusto. Fai clic qui per cercare il tuo stato sulla tabella di confronto di Savingforcollege.com.
Altre opzioni per 529 piani di risparmio
In precedenza, 529 piani erano riservati alle spese di istruzione post-secondaria. Tali spese comprendono tasse scolastiche e tasse, vitto e alloggio e software o attrezzatura ritenuti necessari allo studente. L'Internal Revenue Service (IRS) ha limitato l'uso di 529 fondi a istituti universitari che avevano diritto a partecipare a programmi federali di aiuto agli studenti. I prelievi utilizzati per queste spese qualificate erano esenti da imposte.
Secondo la nuova legge fiscale, i genitori possono anche ritirare il risparmio esentasse da un conto 529 per pagare le tasse scolastiche private o religiose per l'istruzione K-12. A differenza del college, questi prelievi sono limitati a $ 10.000 all'anno.
A tale proposito, la modifica rende 529 piani simili al Conto di risparmio sull'educazione Coverdell (ESA) meno utilizzato. Questi conti hanno permesso ai genitori di risparmiare denaro sia per le spese del college che per i costi relativi all'istruzione elementare, media o superiore. Una grande differenza, tuttavia, sta in quanto i genitori possono risparmiare in un 529 contro un Coverdell ESA.
Il conto Coverdell limita i genitori a risparmiare $ 2.000 all'anno per il loro bambino o un altro beneficiario qualificato fino al raggiungimento del 18 ° anno di età. Con un piano 529 i limiti di contributo sono significativamente più generosi. L'IRS consente ai genitori di contribuire a un piano quanto è necessario per pagare le spese di istruzione qualificata del loro beneficiario. Il saldo totale consentito è determinato dal piano stesso, in base al costo medio di partecipazione nello stato che sponsorizza il piano (vedere "Non è possibile depositare un importo illimitato" di seguito).
Un altro avvertimento importante delle ESA di Coverdell è che non tutti possono contribuire a uno di questi piani. Per il 2018 i contributi sono consentiti da singoli filer con un reddito lordo rettificato modificato inferiore a $ 110.000 e inferiore a $ 220.000 per le coppie sposate che presentano un rendimento congiunto. Non esistono restrizioni al reddito per 529 piani. Mentre le proposte iniziali di riforma fiscale avrebbero eliminato interamente l'ESA Coverdell, questi piani continuano a essere un'opzione di risparmio universitario per i genitori idonei.
La nuova legge fiscale consente inoltre ai depositanti di trasferire 529 attività sui conti ABLE, purché rispettino i limiti per i depositi annuali su una ABLE. Questi account con agevolazioni fiscali possono essere utilizzati da risparmiatori disabili senza compromettere la loro ammissibilità a vantaggi chiave, come Medicaid (si applicano alcuni limiti di saldo totale, quindi verificare con un consulente finanziario). Nel terzo trimestre del 2017, 529 attività di conto ABLE sono salite a $ 48, 5 milioni su 13.190 conti.
Caricamento frontale 529 piani e imposta sulle donazioni
Sebbene l'IRS non specifichi un importo in dollari stabilito per i contributi del piano 529, c'è un numero importante di cui i genitori devono essere consapevoli: il limite di esclusione dell'imposta sulle donazioni. Per il 2018 il limite di esclusione dell'imposta sulle donazioni (ovvero l'importo che puoi dare a una persona senza innescare l'imposta sulle donazioni) è di $ 15.000. Se hai tre figli con tre piani di risparmio 529, ad esempio, potresti dare a ciascuno di loro $ 15.000 senza pagare l'imposta sulle donazioni. Le coppie sposate che presentano un ritorno congiunto possono raddoppiare tale importo per figlio. Anche i nonni e gli altri familiari possono contribuire con lo stesso importo. Con un Coverdell ESA, al confronto, il limite di contributo annuale totale è limitato a $ 2.000, indipendentemente da chi versa i contributi.
C'è un modo per dare ancora di più senza innescare l'imposta sulle donazioni: i contributori possono caricare anticipatamente i 529 di un bambino versando fino a cinque anni di contributi ($ 75.000) tutti in una volta. Non saranno quindi in grado di apportare nuovi contributi al piano fino a quando non saranno trascorsi cinque anni, ma ciò significa che il conto ha più anni per beneficiare dell'interesse composto sui risparmi e potenzialmente far crescere gli investimenti più rapidamente.
Un altro modo per aggirare la tassa sulle donazioni consiste nel versare le tasse scolastiche direttamente alla scuola del bambino. Finché lo studente non riceve i soldi personalmente, non conta come un regalo. Ovviamente, effettuando i pagamenti direttamente anziché risparmiare 529, sacrifichi qualsiasi potenziale rendimento che avrebbe guadagnato. (Per ulteriori informazioni, vedere Perché è necessario caricare in anticipo il piano 529. )
Non puoi depositare un importo illimitato
Vari piani e stati limitano la quantità di denaro che può essere contenuta in 529 piani per un singolo beneficiario. Ad esempio, il fondo CollegeCounts 529 in Alabama limita i contributi al punto che "tutti i saldi dei conti nei piani Alabama per lo stesso beneficiario raggiungono $ 400.000". Il piano Ivy InvestEd 529 in Arizona stabilisce $ 453.000 come limite e due piani dello Stato di New York, il 529 Advisor-Guided College Savings Plan e il 529 College Savings Program - Direct Plan, lo limitano a $ 520.000. Fai clic qui per l'elenco di Savingforcollege.com. Nota che se tuo figlio ha più di un piano 529 da fonti diverse, come uno da un nonno e uno da un genitore, il totale di tutti i piani deve essere inferiore al limite. (Per ulteriori informazioni, vedere le migliori aziende che gestiscono i piani 529 ).
Prelievi per mancata istruzione comportano comunque una sanzione fiscale
L'IRS è sempre stato deciso su quali fondi del piano 529 possono essere utilizzati. I prelievi effettuati per spese diverse dall'istruzione universitaria o superiori a quanto necessario per pagare le spese di istruzione sono stati soggetti all'imposta federale sul reddito, insieme a una penalità di prelievo anticipato del 10%. Ciò non è cambiato secondo la nuova legge fiscale.
Se tuo figlio non usa tutti i 529 soldi del piano o decide di non andare al college, potresti essere tentato di ritirare i tuoi risparmi e subire il colpo fiscale. Una soluzione migliore, tuttavia, è trasferire il denaro a un altro beneficiario, che potrebbe includere un altro figlio, un familiare, il coniuge o anche te stesso. Ciò consente ai tuoi risparmi di continuare a crescere esentasse. Il denaro proveniente da un 529 può anche essere trasferito su un conto ABLE per lo stesso beneficiario o un altro membro della famiglia.
La linea di fondo
