Sommario
- Limiti di reddito Roth IRA
- La strategia IRA di Backdoor Roth
- Scenari e considerazioni fiscali
- Backdoor Roth e piani qualificati
- Contribuisci a Roth 401 (k)
- La linea di fondo
I guadagni elevati che superano i limiti di reddito annuali stabiliti dall'IRS non possono fornire contributi diretti a un Roth IRA.
La buona notizia è che esiste una scappatoia per aggirare il limite e raccogliere i benefici fiscali che offrono gli IRA Roth. Questa strategia, nota come Roth IRA backdoor, consente a coloro che hanno un reddito elevato di fornire contributi indiretti.
Key Takeaways
- A causa dei limiti di reddito stabiliti dall'IRS, gli alti percettori potrebbero non essere in grado di fornire contributi diretti a un Roth IRA. Una scappatoia, nota come backdoor Roth IRA, fornisce un modo per aggirare i limiti. se questa strategia è utile per te.
Limiti di reddito Roth IRA
IRA Roth offrono vantaggi fiscali unici per i risparmiatori della pensione. Il denaro versato sul conto viene tassato in quell'anno. Ma quando il proprietario del conto ritira il denaro, presumibilmente dopo il pensionamento, non sono dovute ulteriori tasse né sul denaro versato né sulla crescita raggiunta.
Ma quelli con reddito lordo adeguato modificato (MAGI) al di sopra di determinati livelli sono limitati negli importi che possono contribuire o banditi dalla proprietà Roth. I limiti di reddito vengono aggiornati ogni anno.
- Per l'anno fiscale 2019, i limiti sono i seguenti: i filatori single e capofamiglia con MAGI da $ 122.000 a $ 137.000 possono contribuire importi limitati, così come i contribuenti sposati che compilano congiuntamente redditi da $ 194.000 a $ 204.000. Per l'anno fiscale 2020, single e capo di i filer delle famiglie possono contribuire con importi limitati se hanno MAGI da $ 124.000 a $ 139.000 I contribuenti sposati che archiviano congiuntamente possono contribuire con importi limitati se i loro MAGI sono compresi tra $ 196.000 e $ 206.000.
I contribuenti con redditi superiori a quelli in alto non possono contribuire affatto a un Roth. Tuttavia, non tutto è perduto per coloro che superano il limite.
Come posso finanziare un Roth IRA se il mio reddito è troppo elevato per dare contributi diretti?
La strategia IRA di Backdoor Roth
La rimozione di un limite MAGI di $ 100.000 per le conversioni di Roth nel 2010 ha creato una lacuna nel codice fiscale che consente ai filatori ad alto reddito di fornire legalmente contributi indiretti ai conti Roth utilizzando la strategia back IRA di Roth.
Un Roth IRA backdoor non è un tipo di conto pensionistico, ma piuttosto una strategia per convertire fondi in un tradizionale IRA o 401 (k) in un Roth IRA.
Per utilizzare la strategia Roth IRA backdoor, è necessario eseguire le seguenti operazioni:
- Apri un IRA tradizionale con il tuo custode IRA preferito. Di solito è più facile, ma non necessario, utilizzare lo stesso custode che detiene la conversione IRA di Roth o in cui prevedi di aprire Roth. Fornisci un contributo completamente non deducibile alla tua IRA tradizionale. Il limite di contribuzione per gli anni fiscali 2019 e 2020 è di $ 6.000, oltre a un ulteriore contributo di recupero di $ 1.000 per le persone di età pari o superiore a 50 anni. Ciò significa non segnalare il tuo contributo IRA tradizionale come detrazione per MAGI sul tuo 1040, anche se altrimenti potresti essere idoneo a detrarlo. Successivamente, converti il saldo IRA tradizionale in Roth IRA. Poiché la soglia MAGI per i contributi non si applica alle conversioni, la limitazione del reddito viene effettivamente contrastata. Ripeti questo processo ogni anno che la MAGI è troppo elevata per consentirti di fornire un contributo diretto al Roth IRA.
Scenari fiscali e altre considerazioni
La strategia backdoor funziona al meglio se non lo fai già avere un IRA tradizionale perché ti lascerà senza tasse sul tuo contributo. Se hai un IRA tradizionale che hai finanziato con contributi per i quali hai preso una detrazione, tuttavia, il beneficio fiscale sarà ridotto e il calcolo delle tasse diventa più complicato.
Capire questo richiede tempo, ma vale la pena prestare attenzione alle seguenti tre situazioni o discuterne con il proprio consulente fiscale.
Esempio 1: devi zero tasse
Hai 40 anni e guadagni $ 200.000 all'anno. Apri un nuovo IRA e fai un contributo non deducibile di $ 6.000. Quindi converti questi $ 6.000 in un Roth IRA. Non hai altri IRA tradizionali. La fattura fiscale per la conversione è zero perché non hai dedotto il tuo contributo.
Esempio 2: le tasse sono dovute su tutti i saldi IRA precedenti
Le tue azioni e circostanze sono identiche alla prima situazione, tranne per il fatto che hai anche un tradizionale account di rollover IRA finanziato interamente con contributi deducibili. Hai ottenuto una detrazione fiscale quando hai fatto questi contributi.
Se l'IRA vale $ 49.500, $ 5.352 dei $ 6.000 sarebbero tassabili:
- Contributo non deducibile all'IRA tradizionale = $ 6.000 Saldo di rollover IRA = $ 49.500 Totale del contributo più saldo IRA = $ 55.500 ($ 6.000 + $ 49.500) $ 6.000 / $ 55.500 = 0.108 = 10, 8% $ 6.000 x 10, 8% = $ 648 saldo di conversione non tassabile $ 6.000 - $ 648 = saldo delle imposte non rimborsabili $ 6.000 - $ 648 $ 648 saranno sottratti dal contributo totale come non tassabili
Se l'IRA vale $ 3.000, solo $ 1.980 sarebbero tassabili:
- Contributo non deducibile all'IRA tradizionale = $ 6.000 Saldo di rollover IRA = $ 3.000 Totale del contributo più saldo IRA = $ 9.000 ($ 6.000 + $ 3.000) $ 5.500 / $ 8.500 = 0, 666 = 67% $ 5.500 x 65% = $ 4.020 saldo di conversione non tassabile $ 6.000 - $ 4.020 = $ 1.980 saldo imponibile $ 4, 020 saranno sottratti dal contributo totale come non tassabili
A proposito, il tuo Roth IRA avrà solo $ 6.000. I tuoi altri IRA non verranno ripiegati; saranno solo inclusi nei calcoli fiscali del governo. La fattura fiscale verrà valutata indipendentemente dal fatto che venga utilizzato un conto nuovo o esistente.
Esempio 3: devi solo tasse su alcuni IRA
Per una conversione Roth backdoor, il governo calcolerà le tasse solo utilizzando i saldi IRA finanziati con contributi deducibili. Questi non saranno inclusi se disponi di saldi IRA finanziati con contributi al netto delle imposte (non deducibili).
Immagina di avere la stessa età con lo stesso reddito degli esempi precedenti. Potresti avere diversi IRA finanziati in parte con contributi deducibili e in parte con contributi non deducibili. Per semplicità, però, immagina di avere solo due IRA tradizionali, uno finanziato a tratta:
- IRA 1 ($ 60.000): finanziato con contributi deducibiliIRA 2 ($ 40.000): finanziato con contributi non deducibili
Apri un terzo IRA tradizionale con un contributo non deducibile di $ 6.000 e converti quel saldo in un Roth IRA. Il calcolo delle imposte includerebbe solo l'IRA 1, l'IRA con contributi deducibili.
- Contributo non deducibile all'IRA tradizionale = $ 6.000IRA 1 = $ 60.000 (saldo IRA totale realizzato con contributi deducibili) $ 6.000 + $ 60.000 = $ 66.000 $ 5.500 / $ 65.500 = 0, 9 = 9% $ 6.000 x 9% = $ 540 saldo di conversione non tassabile $ 6.000 - $ 540 = $ 5.460 saldo di conversione imponibile
La strategia Backdoor e i piani pensionistici qualificati
Passa sopra tutti i tuoi IRA deducibili in un tradizionale 401 (k) al lavoro prima di iniziare il processo di conversione. Quindi, apri un nuovo IRA con un contributo non deducibile di $ 6.000 e converti tale importo in un Roth IRA. Il conto fiscale sarà zero perché il governo non include i saldi del piano qualificato nel calcolo dell'imposta su una conversione Roth backdoor. Esclude inoltre dal calcolo gli IRA effettuati con contributi non deducibili.
Contribuisci a un Roth 401 (k) Se puoi
La strategia backdoor non è necessaria se il tuo datore di lavoro offre un Roth 401 (k) e non stai fornendo il massimo contributo possibile. I piani Roth 401 (k) ti consentono di contribuire fino a $ 19.500 nel 2020 in dollari al netto delle imposte che puoi riscuotere esentasse al momento del ritiro.
Una possibile eccezione a questa regola potrebbe essere se non sei soddisfatto delle scelte di investimento offerte all'interno del piano e desideri esplorare opzioni alternative altrove.
La linea di fondo
È possibile per chi ha alti guadagni aggirare i limiti di contributo ai Roth IRA usando la strategia backdoor. Risparmi di più se non disponi di saldi IRA tradizionali preesistenti che devono essere presi in considerazione nella fattura fiscale o se il piano qualificato del tuo datore di lavoro consente il rinnovo dei saldi IRA deducibili.
Advisor Insight
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Un modo per contribuire a un Roth IRA è utilizzare una conversione Roth IRA backdoor (se guadagni più di quanto i limiti consentano).
Sembra complicato? Un po ', ma in teoria questo processo è in realtà piuttosto semplice. Sebbene ci siano limiti di reddito per finanziare un Roth IRA, non ci sono limiti di reddito per la conversione in Roth IRA. Quindi, se dovessi contribuire a un IRA tradizionale, che non ha regole di contributo determinate dal tuo reddito, in teoria potresti convertirti in un IRA di Roth e tutto ciò che devi fare è pagare le tasse sull'intero importo della conversione che potrebbe arrivare a $ 7.000 (a seconda della tua età).
Una volta convertita la tua IRA in Roth IRA dovrai pagare le tasse sulla conversione, ma andando avanti, la tua crescita e le tue distribuzioni dalla Roth IRA saranno esentasse.
La conversione Roth IRA è una strategia comunemente usata per coloro che guadagnano un reddito che è al di sopra dei limiti di attività per contribuire a un Roth IRA.
