Le transazioni effettuate all'interno di un conto pensionistico individuale (IRA) non sono tassabili. Azioni, fondi e altri titoli possono essere acquistati e venduti all'interno di un account IRA senza innescare alcuna conseguenza. Le potenziali conseguenze fiscali si innescano solo quando il denaro viene prelevato del tutto da un conto IRA.
Key Takeaways
- Le vendite e gli acquisti di azioni, obbligazioni, fondi, ETF o altri titoli effettuati all'interno di un singolo conto pensionistico non sono tassabili. Questa regola si applica a tutte le transazioni di investimento, indipendentemente dal fatto che il destinatario abbia maturato plusvalenze, pagamenti di dividendi o interessi attivi. Tuttavia, ci sono spesso commissioni e commissioni di intermediazione per gli ordini di acquisto e vendita all'interno dell'IRA, tuttavia gli ordini stessi non sono tassabili. I fondi che un investitore incassa da un IRA o da Roth IRA prima di raggiungere i 59-1 / 2 anni sono in genere soggetti a una commissione di prelievo anticipato del 10%, con alcune eccezioni per le emergenze mediche e alcune altre questioni. I fondi prelevati dopo i 59-1 / 2 anni dalle IRA tradizionali, SEP, Simple o SARSEP sono soggetti all'imposta sul reddito ordinario a l'aliquota fiscale corrente del beneficiario. I fondi prelevati da un Roth IRA non sono soggetti all'imposta sul reddito in quanto i Roth IRA sono finanziati con denaro al netto delle imposte in primo luogo.
Transazioni non imponibili
Le transazioni che non sono tassabili in un conto IRA includono acquisti, scambi tra fondi comuni, acquisto e vendita di azioni, reinvestimenti di dividendi e distribuzioni di plusvalenze. Gli scambi di fondi comuni di investimento non sono imponibili fintanto che il denaro viene scambiato in un conto registrato come IRA.
Le distribuzioni di dividendi e plusvalenze effettuate da fondi e azioni derivano dall'investimento iniziale e non sono considerate contributi o eventi imponibili. Nel caso di conti di intermediazione, le transazioni possono essere cancellate tramite un conto sweep ma non sono tassabili. Gli ordini di acquisto e vendita, tuttavia, possono comunque comportare commissioni e commissioni. Tali costi sono detratti dal saldo del conto ma non sono considerati prelievi imponibili dal conto.
Finché il denaro rimane nel tuo IRA, non ci sono conseguenze fiscali; questo vale per le plusvalenze, i pagamenti di dividendi e gli interessi attivi.
Conseguenze fiscali per i conti IRA e Roth IRA
Le transazioni all'interno di un conto IRA non sono tassabili, ma i prelievi da un IRA sono generalmente tassabili, a seconda delle circostanze specifiche dell'investitore. I contributi a un conto IRA tradizionale possono essere deducibili dalle tasse, ma tutti i prelievi effettuati dal conto sono tassati come reddito ordinario. I contributi non deducibili non sono imponibili al momento del ritiro.
In un Roth IRA, i contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, ma i prelievi sono esenti da imposta purché siano soddisfatte determinate qualifiche. Le distribuzioni non qualificate da un IRA o Roth IRA possono essere soggette a tasse e una penalità di prelievo anticipato del 10%. Questo vale per coloro che prendono denaro dal loro IRA o Roth IRA prima dei 59-1 / 2 anni. Tuttavia, ci sono alcune circostanze in cui i prelievi anticipati non sono soggetti a tale commissione, comprese le emergenze mediche.
Il limite del 2020 per i contributi annuali a un IRA è di $ 6.000, invariato rispetto al 2019. Il cosiddetto contributo di recupero, per le persone di età pari o superiore a 50 anni, è un extra di $ 1.000, lo stesso che era nel 2019. Per altre linee guida sui contributi agli IRA e agli IRA Roth, vedere gli ultimi aggiornamenti dall'IRS.
