La SEP IRA, o conto pensionistico individuale semplificato dei dipendenti, è una buona opzione per i proprietari di piccole imprese che desiderano offrire questo vantaggio ai propri dipendenti. Inutile dire che vorranno costruire anche i loro risparmi per la pensione.
Come suggerisce il nome, la creazione e la gestione di un SEP IRA è semplificata rispetto ai processi per altri piani pensionistici qualificati utilizzati principalmente dalle grandi aziende, come la 401 (k).
In particolare, i contributi a un SEP IRA sono interamente versati dal datore di lavoro, che può selezionare un IRA o un piano di rendite. Il dipendente può, se lo desidera, aprire i propri conti IRA e contribuire fino ai limiti IRS annuali.
I contributi devono essere versati entro il termine di presentazione delle tasse per l'anno in cui vengono effettuati. Ecco uno sguardo più da vicino agli IRA SEP, come funzionano i contributi e quando sono dovuti.
Key Takeaways
- I contributi del datore di lavoro a un IRA SEP devono essere versati entro il termine per la presentazione delle dichiarazioni fiscali, di solito il 15 aprile o, in caso di proroga, in genere, il 15 ottobre, se solo uno. a un SEP IRA è di $ 57.000 nel 2020, rispetto a $ 56.000 nel 2019. Questo è molto più alto dei limiti per altri tipi di piani assicurativi sponsorizzati dal datore di lavoro.
Scadenza del contributo per gli IRA SEP
I contributi del datore di lavoro a un SEP IRA sono effettuati in dollari deducibili dalle tasse. I titolari di aziende, compresi i lavoratori autonomi, possono anche aprire un conto SEP IRA e contribuire al proprio risparmio previdenziale.
In entrambi i casi, la scadenza è la stessa. I contributi devono essere depositati sul conto SEP IRA di ogni dipendente entro il termine di presentazione delle tasse di quell'anno, che è in genere il 15 aprile dell'anno successivo.
Se, tuttavia, il datore di lavoro ha presentato una proroga, la data finale dei contributi SEP IRA è la data di scadenza della proroga, che di solito è il 15 ottobre.
Per esempio:
Supponiamo che John guadagni $ 50.000 all'anno presso XYZ Corp. La società vuole contribuire con il 15% della retribuzione di ciascun dipendente nei propri conti SEP IRA nel 2019. Ciò significa che John riceverà un contributo di $ 7.500 al suo SEP IRA per il 2019. XYZ Corp. ha tempo fino ad aprile 15, 2020, per fornire il contributo ai conti SEP IRA dei dipendenti. Se XYZ ha presentato una proroga del deposito fiscale fino al 15 ottobre 2020, i contributi devono essere versati per John e tutti gli altri dipendenti entro tale data.
Limiti di contributo SEP IRA
Uno dei vantaggi di un IRA SEP è che ha limiti di contributo molto più elevati rispetto a un IRA tradizionale o Roth. Sia nel 2019 che nel 2020, il limite di contribuzione annuale per un IRA tradizionale o Roth è di $ 6.000, più $ 1.000 per le persone di età pari o superiore a 50 anni.
Con un SEP IRA, un datore di lavoro può contribuire fino al 25% della retribuzione annua lorda di un dipendente o $ 57.000, a seconda di quale è inferiore, nel 2020; questo è salito da un limite di $ 56.000 nel 2019. I proprietari di attività indipendenti possono contribuire al 20% del loro reddito annuo autonomo rettificato, a condizione che i contributi non superino i $ 57.000.
I datori di lavoro possono modificare i livelli di contribuzione di anno in anno in base a considerazioni commerciali.
C'è un'altra differenza. In un IRA tradizionale, i datori di lavoro possono corrispondere a una percentuale del contributo del dipendente. Ma nella SEP IRA, il contributo dipende interamente dal datore di lavoro e può cambiare di anno in anno.
Ciò lo rende effettivamente una sorta di piano di partecipazione agli utili. Quando gli affari vanno bene, il datore di lavoro può dare un contributo generoso, fino al 25% dello stipendio di ciascun dipendente. Quando gli affari vanno male, il datore di lavoro può ridurre o eliminare il contributo dell'azienda.
Questo non è un piano bonus, però. Se un datore di lavoro ha un SEP IRA, una percentuale identica di stipendio deve essere depositata per ciascun dipendente ammissibile.
