Che cos'è una clausola del beneficiario?
Una clausola del beneficiario è una disposizione di una polizza assicurativa sulla vita o di un altro veicolo di investimento come rendita o rendita individuale (ad esempio un IRA), che consente al titolare della polizza di nominare le persone come beneficiari primari e secondari.
Key Takeaways
- La clausola del beneficiario in un prodotto o contratto finanziario designa chi riceverà i beni associati a quel prodotto o veicolo in caso di decesso. I beneficiari nominati sono quei soggetti o entità che un benefattore nomina in un fondo fiduciario, in una polizza assicurativa sulla vita o in un piano pensionistico. di queste clausole consente di designare un beneficiario secondario o terziario nel caso in cui il proprietario sopravviva a quelli nominati per primi.
Comprensione delle clausole del beneficiario
Una clausola del beneficiario definisce le persone che beneficeranno dei fondi o di altri benefici dell'assicurato o del benefattore. Il proprietario della polizza può cambiare i beneficiari nominati in qualsiasi momento seguendo le specifiche definite nella polizza. Il termine beneficiario si riferisce alla specifica del destinatario di fondi o altri benefici come specificato in una politica o un trust.
In genere, qualsiasi persona o entità può essere nominata beneficiaria di una polizza di fiducia, testamento o assicurazione sulla vita. La persona che distribuisce i fondi, o il benefattore, può stipulare clausole sull'erogazione di fondi, come il beneficiario che raggiunge una certa età o è sposato. Possono inoltre verificarsi conseguenze fiscali per il beneficiario. Ad esempio, mentre il capitale della maggior parte delle polizze vita non è tassato, gli interessi maturati potrebbero essere tassati.
Beneficiari di conti pensionistici qualificati
I piani pensionistici qualificati, come un 401 (k) o IRA, offrono al titolare del conto la possibilità di designare un beneficiario. Al momento del passaggio del titolare del piano qualificato, un beneficiario sponsale può essere in grado di trasferire i proventi nel proprio IRA. Se il beneficiario non è il coniuge, ci sono tre diverse opzioni per la distribuzione.
Il primo è prendere una distribuzione forfettaria, che rende l'intero importo imponibile a livello di reddito ordinario del beneficiario. Il secondo è stabilire un IRA ereditato e prelevare un importo annuale basato sull'aspettativa di vita del beneficiario, noto anche come "tratto IRA". La terza opzione è quella di ritirare i fondi in qualsiasi momento entro cinque anni dalla data di morte del proprietario dell'account originale.
L'opzione tratto non è più disponibile per un'eredità ricevuta nel 2020, a causa dell'approvazione della Legge sul miglioramento della pensione (SECURE) del 2019, e quindi sono disponibili solo le opzioni forfettarie e quinquennali inoltrare. La legge SICURA stabilisce che un beneficiario di un conto pensionistico deve prendere tutte le distribuzioni entro 10 anni.
Beneficiari delle polizze assicurative sulla vita
Le polizze assicurative sulla vita richiedono la designazione di beneficiari nominati. Questi possono essere designati come primari, secondari o terziari nel caso in cui i beneficiari nominati primari e / o secondari siano deceduti prima della morte dell'assicurato. Il beneficiario può essere un individuo, un'organizzazione (ad esempio un ente di beneficenza) o un trust.
I proventi dell'assicurazione sulla vita sono considerati esenti da imposta per il beneficiario e non sono registrati come reddito lordo. Tuttavia, qualsiasi interesse ricevuto o maturato è considerato imponibile e viene riportato come qualsiasi altro interesse ricevuto.
Beneficiari di rendite non qualificate
Le rendite non qualificate sono considerate veicoli di investimento differiti dalle imposte che consentono ai proprietari di designare un beneficiario. In caso di decesso del proprietario, il beneficiario può essere ritenuto responsabile di eventuali imposte sulla prestazione in caso di decesso. A differenza dell'assicurazione sulla vita, le prestazioni di morte in rendita sono tassate come reddito ordinario su eventuali guadagni superiori all'importo dell'investimento originale.
Ad esempio, se il proprietario dell'account originale ha acquistato un'annualità per $ 100.000 e poi è deceduto quando il valore valeva $ 150.000, il guadagno di $ 50.000 viene tassato come reddito ordinario al beneficiario.
