Sommario
- Due tipi di piani di Keogh
- La storia del Keogh
- IRA vs. Keogh
- La linea di fondo
Un piano Keogh (pronunciato KEE-oh), o HR10, è un piano pensionistico finanziato dal datore di lavoro e differito dalle tasse progettato per le imprese non incorporate o per i lavoratori autonomi. I contributi devono provenire da guadagni netti da lavoro autonomo. Il termine stesso è obsoleto. L'Internal Revenue Service (IRS) ora li chiama "piani qualificati".
Key Takeaways
- I piani Keogh sono progettati per essere utilizzati da aziende non incorporate e lavoratori autonomi. I contributi ai piani Keogh sono effettuati con dollari pretassati e i loro guadagni aumentano in base alle imposte. I piani Keogh possono investire in titoli simili a quelli utilizzati da IRA e 401 (k) S.
Due tipi di piani di Keogh
Esistono due tipi di Keogh: piani a contribuzione definita, che sono anche chiamati piani HR (10) e piani a benefici definiti. Quest'ultimo include piani di acquisto di denaro e piani di partecipazione agli utili. Entrambi i tipi di piani Keogh consentono di investire in titoli, come obbligazioni, azioni o rendite, simili a un piano IRA o 401 (k).
I piani di contribuzione di Keogh sono popolari tra i proprietari individuali e le piccole imprese e prevedono limiti di contributo relativamente elevati con un minimo del 25% dello stipendio o $ 56.000 per il 2019 (questo aumenta a $ 57.000 nel 2020). È istituito un piano a benefici definiti simile a una pensione. Nel 2019 l'IRS ti consente di contribuire fino a $ 225.000 ($ 230.000 nel 2020).
I contributi ai Keogh sono effettuati al lordo delle imposte, il che riduce il reddito imponibile del contributore. I lavoratori autonomi in genere possono detrarre l'intero importo del contributo Keogh annuale, compresi i contributi versati per conto dei dipendenti. Gli interessi, i dividendi e le plusvalenze guadagnate in Keogh sono soggetti a differimento fiscale fino all'inizio dei prelievi.
La storia del Keogh
Il piano Keogh, intitolato al rappresentante degli Stati Uniti Eugene James Keogh di New York, fu istituito dal Congresso nel 1962, ampliato nell'Economic Tax Tax Act del 1981 e rielaborato nuovamente nella Economic Growth and Tax Relief Act del 2001. I contributi massimi variano tra i piani di Keogh.
Prima del 2001 i Keogh erano i piani pensionistici per i lavoratori autonomi, ma poiché la legge è cambiata e "non distingue più tra sponsor aziendali e altri piani, il termine è usato raramente", secondo l'IRS.
Grazie alla legislazione emanata dal Congresso nel 2001, i piani di Keogh sono ora chiamati "piani qualificati" dall'IRS.
IRA vs. Keogh
Un conto pensionistico individuale (IRA) può essere creato da qualsiasi risparmio individuale per la pensione, a condizione che abbiano conseguito un reddito conforme alle regole IRS. Sia per il 2019 che per il 2020, il contributo massimo è di $ 6.000. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, possono essere versati ulteriori $ 1.000 in contributi di recupero all'anno fino all'anno in cui sono 70½ entro la fine dell'anno fiscale. I datori di lavoro non sono autorizzati a versare contributi per conto dei dipendenti.
Sia Keoghs che IRA richiedono distribuzioni all'età di 70½ anni e puoi accedere ai fondi già a 59½ anni. È inoltre possibile convertire un Keogh in un IRA (tradizionale o Roth), ma è necessario scorrere i fondi rimossi da un Keogh in una finestra di 60 giorni per evitare di essere colpiti da tasse e potenziali sanzioni per il prelievo anticipato. È meglio farlo con un trasferimento diretto, da fiduciario a fiduciario. Se stai trasferendo denaro Keogh a un Roth, potrebbero esserci anche delle tasse dovute: controlla con un consulente fiscale prima di apportare qualsiasi modifica e assicurati che tutti i moduli fiscali pertinenti siano correttamente archiviati per il Keogh.
Le differenze principali tra i due piani sono i limiti di contributo e i contributi individuali contro i datori di lavoro. I contributi Posttax possono essere effettuati sui conti IRA, ma i contributi Keogh offrono detrazioni fiscali più elevate. Inoltre, i Keogh offrono scelte di piano orientate ai lavoratori autonomi o ai proprietari di piccole imprese, mentre gli IRA sono riservati alle persone.
C'è anche un'altra scelta. Quando si tenta di decidere tra un piano pensionistico semplificato per i dipendenti (SEP) e un Keogh, tenere presente che un Keogh costa di più da mantenere e viene fornito con più scartoffie. Tuttavia, i limiti di contributo di un Keogh sono molto più alti, offrendo il potenziale per fornire più di un cuscino in pensione, a seconda dei contributi annuali.
La linea di fondo
I piani di pensionamento sono un elemento essenziale di qualsiasi portafoglio e questo è altrettanto vero per i lavoratori autonomi. Dopotutto, garantire la tua futura libertà finanziaria è un modo per alleviare lo stress negli anni successivi. Per visualizzare alcuni dei posti migliori per avviare uno di questi account, è possibile consultare gli elenchi di Investopedia dei migliori broker per IRA e dei migliori broker per Roth IRA.
