Che cos'è il piano pensionistico non finanziato?
Un piano pensionistico non finanziato è un piano pensionistico gestito dal datore di lavoro che utilizza le entrate correnti del datore di lavoro per finanziare i pagamenti delle pensioni non appena necessari. Ciò è in contrasto con un piano pensionistico a capitalizzazione anticipata in cui un datore di lavoro accantona i fondi sistematicamente e in anticipo per coprire eventuali spese del piano pensionistico come i pagamenti ai pensionati e ai loro beneficiari.
Key Takeaways
- I piani pensionistici non finanziati non dispongono di alcun accantonamento, il che significa che le prestazioni pensionistiche di solito sono pagate direttamente dai contributi del datore di lavoro. Anche detti piani pensionistici, questi conti pensionistici possono essere creati da società o governi. Programmi pensionistici di governo di molti paesi europei sono considerati piani non finanziati.
Comprensione dei piani pensionistici non finanziati
Un piano pensionistico è un programma offerto da alcuni datori di lavoro che prevede una sostituzione salariale quando un dipendente non lavora più (ad esempio, quando il lavoratore va in pensione). Quando i datori di lavoro offrono un piano pensionistico, possono pianificare i requisiti finanziari previsti del piano pensionistico e mettere da parte una certa quantità di denaro su base regolare - e investire i soldi per far crescere idealmente il fondo o finanziare il piano pensionistico dagli utili attuali.
Un piano pensionistico non finanziato viene talvolta definito piano pensionistico a consumo. Molti regimi pensionistici pubblici forniti da uno Stato non sono finanziati, con benefici pagati direttamente dai contributi e dalle tasse degli attuali lavoratori. I sistemi pensionistici di molti paesi europei non sono finanziati e beneficiano di prestazioni pagate direttamente dalle imposte correnti e dai contributi previdenziali. Diversi paesi hanno sistemi ibridi, parzialmente finanziati. La Spagna ha istituito il fondo di previdenza sociale e la Francia ha istituito il fondo di riserva pensionistico; in Canada il piano pensionistico basato sulla retribuzione (CPP) è parzialmente finanziato, con attività gestite dal CPP Investment Board mentre il sistema di sicurezza sociale degli Stati Uniti è parzialmente finanziato da investimenti in speciali buoni del tesoro statunitensi.
Il finanziamento completo , al contrario, è un termine che descrive quando un piano pensionistico ha attività sufficienti per provvedere a tutti i benefici maturati. Per essere interamente finanziato, il piano deve essere in grado di effettuare tutti i pagamenti previsti ai pensionati. L'amministratore di un piano è in grado di prevedere l'importo dei fondi che saranno necessari su base annuale. Ciò può aiutare a determinare lo stato finanziario del piano pensionistico.
Pay-As-You-Go
Sia le singole società che i governi possono istituire pensioni pay-as-you-go. Il livello di controllo esercitato dai singoli partecipanti di un piano pensionistico non finanziato dipende dalla struttura del piano e dal fatto che il piano sia gestito privatamente o pubblicamente. I piani pensionistici non finanziati gestiti dai governi possono usare la parola "contributo" per descrivere il denaro che entra nel fondo, ma di solito questi contributi sono tassati a un tasso fisso e né i lavoratori né i datori di lavoro che contribuiscono possono scegliere se o quanto pagare nel piano. Le pensioni private pay-as-you-go, tuttavia, offrono ai loro partecipanti una certa discrezione.
Se un datore di lavoro offre un piano pensionistico pay-as-you-go, è probabile che un singolo partecipante scelga l'importo della sua busta paga che desidera detrarre e contribuire alle proprie prestazioni pensionistiche future. A seconda dei termini del piano, un partecipante può essere in grado di prelevare un determinato importo di denaro durante ciascun periodo di pagamento o di versare l'importo in una somma forfettaria. Ciò è simile al modo in cui vengono finanziati diversi piani a contribuzione definita, come i piani 401 (k).
