L'Internal Revenue Service (IRS) ha alcune regole rigide e veloci su quanto tempo i contribuenti dovrebbero tenere i loro registri fiscali.
Come afferma l'IRS, la durata della tenuta dei registri delle imposte dipende dall'azione, spesa o evento che ha un impatto su tali registri. Tali azioni e tali scadenze sono importanti, poiché incidono sullo statuto delle limitazioni su eventuali modifiche alla tua dichiarazione dei redditi o alla capacità del governo federale di richiedere pagamenti fiscali aggiuntivi da parte tua.
Il periodo di limitazione è il tempo in cui è possibile modificare la dichiarazione dei redditi per richiedere un credito o un rimborso o il tempo in cui l'IRS può valutare un'imposta aggiuntiva.
Le seguenti informazioni provengono direttamente da IRS.gov, che indica per quanto tempo conservare le dichiarazioni dei redditi. Gli anni indicati iniziano dopo la presentazione del reso. Eventuali resi presentati prima della scadenza sono considerati archiviati alla data di scadenza.
- Conservare i record per tre anni se le situazioni (4), (5) e (6) di seguito non si applicano a te. Conservare i record per tre anni dalla data in cui hai presentato il reso originale o due anni dalla data in cui hai pagato l'imposta, qualunque sia in seguito, se si presenta un reclamo per credito o rimborso dopo aver presentato il reso. Conservare i record per sette anni se si presenta un reclamo per una perdita derivante da titoli senza valore o deduzione di crediti inesigibili. Conservare i record per sei anni se non si segnala reddito che dovresti segnalare ed è superiore al 25% del reddito lordo indicato sul tuo reso. Conserva le registrazioni a tempo indeterminato se non intendi presentare una dichiarazione. Conserva le registrazioni a tempo indeterminato se presenti una dichiarazione fraudolenta. Conserva i registri delle imposte sull'occupazione per almeno quattro anni dopo la data in cui l'imposta è dovuta o è pagata, a seconda di quale data successiva.
Domande importanti
Le seguenti domande dovrebbero essere applicate a ciascun record mentre decidi se conservare un documento o buttarlo via:
I record sono collegati alla proprietà?
L'IRS afferma di detenere documenti relativi alla proprietà fino alla scadenza del periodo di prescrizione per l'anno in cui si smaltisce la proprietà in una disposizione imponibile. Il motivo per archiviare questi record è determinare eventuali ammortamenti o detrazioni di esaurimento e determinare l'utile o la perdita quando vendi o cedi la proprietà.
Generalmente, se hai ricevuto la proprietà in uno scambio non tassabile, la tua base in quella proprietà è la stessa della base della proprietà che hai rinunciato, aumentata di qualsiasi somma pagata. È necessario conservare i registri sulla vecchia proprietà, nonché sulla nuova proprietà, fino alla scadenza del periodo di prescrizione per l'anno in cui si smaltisce la nuova proprietà in una disposizione imponibile.
Cosa devo fare con i miei record per scopi non tassativi?
L'IRS afferma che quando i registri fiscali non sono più richiesti per scopi fiscali specifici, non smaltirli finché non vi è certezza che non saranno necessari per altri motivi. Molte volte, altri organismi richiedono documenti fiscali per i propri scopi. Le compagnie di assicurazione o i creditori spesso ti chiedono di conservare i file più a lungo di quanto richiesto dall'IRS. In caso di dubbi, riproducilo in modo sicuro e conserva i registri.
Advisor Insight
Se l'IRS rileva un errore sostanziale nella tua dichiarazione attuale, potrebbe risalire a sei anni di storia fiscale per indagare. Tuttavia, potresti voler conservare i tuoi resi anche più a lungo di così. I tuoi documenti fiscali riassumono la tua vita finanziaria. Contengono importanti dati sulla base dei costi che potrebbero essere difficili da trovare tra qualche anno. Oggi questo è meno un problema perché ora i custodi degli account sono tenuti a segnalare e trasferire i dati di costo con le risorse. Ma perché affidarsi al custode quando si hanno le informazioni? Il tuo ritorno convaliderà anche le tue entrate e se hai versato contributi al piano pensionistico. Le migliori pratiche suggeriscono che dovresti conservare le dichiarazioni dei redditi e i documenti giustificativi il più a lungo possibile. In questa era di archiviazione elettronica e tenuta dei registri, è una cosa facile da fare.
Neal Frankle, CFP®
Gruppo di risorse patrimoniali Westlake Village, CA
