Che cos'è il rollover del beneficiario sponsale?
Un rollover del beneficiario sponsale è il trasferimento delle attività del fondo pensione al coniuge superstite del defunto. Questa situazione si verifica quando il coniuge superstite è il beneficiario indicato sul conto di vecchiaia.
Comprensione del rollover del beneficiario sponsale
Il trasferimento di fondi per il rollover del beneficiario sponsale avviene generalmente in due modi. Il primo modo è che il conto pensionistico rimanga intatto e sia semplicemente rinominato per riflettere il nuovo proprietario. Il secondo modo è trasferire i fondi sul conto del coniuge.
Il coniuge non viene automaticamente designato come destinatario di fondi pensione non utilizzati. Tuttavia, con molti piani pensionistici, il coniuge deve dare il proprio consenso affinché venga nominato un altro destinatario. In alcuni casi, ad esempio, in un conto del piano qualificato, il coniuge deve essere nominato beneficiario.
Key Takeaways
- Un rollover del beneficiario sponsale è un trasferimento di attivi del fondo al coniuge superstite del titolare del conto deceduto. I fondi vengono trasferiti sul conto del coniuge o il conto del defunto viene rinominato con il coniuge superstite come nuovo proprietario. In alternativa, i coniugi sopravvissuti che sono i beneficiari nominati possono scegliere di effettuare una distribuzione forfettaria dei proventi o di declinare del tutto i benefici.
Trasferimento di rollover sponsale
Quando un coniuge muore, il coniuge superstite che è nominato beneficiario sul conto pensionistico del coniuge deceduto in genere ha la possibilità di trasferire semplicemente tali fondi sul proprio conto pensionistico come se quei soldi fossero i propri. Se il coniuge deceduto disponesse di più conti di vecchiaia, potrebbe essere possibile per il coniuge superstite consolidarli in un unico conto ereditato.
Un coniuge superstite può rifiutare di ereditare i fondi pensione, nel qual caso i fondi del conto saranno trasferiti ai potenziali beneficiari nominati dal coniuge deceduto. Questi beneficiari sono spesso figli o nipoti, ma potrebbero anche essere un'organizzazione benefica o un'organizzazione.
Distribuzione forfettaria dei fondi pensione di vecchiaia
Invece di un rollover sponsale o di un rifiuto di ereditare i fondi pensione, i coniugi sopravvissuti hanno la possibilità di liquidare il valore del conto pensionistico del coniuge deceduto sotto forma di pagamento in un'unica soluzione.
Considerazioni fiscali per i rollover sponsali
La ricezione delle attività del fondo pensione di un coniuge deceduto non costituisce automaticamente un evento imponibile. Nel caso della maggior parte dei trasferimenti, il coniuge superstite non pagherà le tasse. Questi casi includono trasferimenti in cui il coniuge superstite trasferisce i fondi in un conto pensionistico individuale nuovo o esistente, o IRA, o quando il fondo viene semplicemente aggiornato con il nome del coniuge superstite.
Tuttavia, il coniuge superstite non deve aprire un nuovo account o aggiungere i fondi ereditati al proprio account. Se un coniuge opta invece di ricevere un pagamento forfettario, la distribuzione di quel denaro probabilmente sarà considerata reddito imponibile e tasse a carico.
Le considerazioni fiscali specifiche per le varie opzioni disponibili dipenderanno anche dal tipo di conto pensionistico del coniuge deceduto. Un Roth IRA, per esempio, è un fondo per denaro post-tasse; pertanto, le regole di prelievo su tale conto possono essere diverse da quelle di un fondo IRA tradizionale al lordo delle imposte.
