Un piano pensionistico efficiente sotto il profilo fiscale
La quantità della distribuzione dipende da una serie di fattori, ma per ora, concentriamoci su come dovresti prenderlo. Qual è il modo più efficiente sotto il profilo fiscale? Abbiamo chiesto ad alcuni consulenti finanziari di ponderare.
Key Takeaways
- Poiché non vi è alcun vantaggio fiscale, di solito è più facile prendere il tuo RMD in contanti. Puoi prendere esattamente l'importo di cui hai bisogno, il che non è sempre possibile con una distribuzione in natura di azioni o un fondo comune. Per i clienti che non hanno bisogno del loro RMD per vivere e desiderano abbassare le tasse, un qualificato la distribuzione di beneficenza è un'opzione. Prendere due RMD nello stesso anno può generare tasse più elevate e incidere sul reddito della previdenza sociale.
Contanti o azioni?
Dovresti prendere il tuo RMD ottenendo il denaro o trasferendo lo stock su un altro account? Secondo Michael J. Garry, amministratore delegato e Chief Compliance Officer di Yardley Wealth Management, non ha importanza fiscale. "Di solito c'è poca o nessuna efficienza fiscale aggiunta prendendo distribuzioni in natura anziché in contanti. Tutto ciò che viene fuori è tassato quando distribuito e non ci sono guadagni incorporati né in contanti né in natura."
Continua, "Poiché non vi è alcun vantaggio, di solito è più semplice prendere solo contanti. Il vantaggio è che puoi prendere esattamente l'importo di cui hai bisogno, il che non è sempre possibile se prendi una distribuzione in natura di azioni o un fondo comune."
Offre due eccezioni, tuttavia: "Primo, se non si dispone di liquidità nell'IRA e si tratta di un mercato azionario depresso o di una sua posizione privilegiata a lungo termine depressa, potrebbe essere meglio prendere un gentile distribuzione piuttosto che vendere qualcosa a un prezzo depresso. Non aiuterà con le tasse, ma potrebbe essere la migliore decisione di investimento ".
"L'altra eccezione", afferma, "è se detieni azioni societarie molto apprezzate in un piano pensionistico aziendale e desideri utilizzare le regole del Net Unrealized Appreciation (NUA). Poi elimineresti le azioni, pagheresti le tasse sul base di costo alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito e pagare tassi di plusvalenze a lungo termine sul resto dell'apprezzamento (se si vende immediatamente o in futuro)."
Dallo in beneficenza
Aspettare fino al 1 aprile?
Michael Tove, PhD, presidente e fondatore di AIN Services a Cary, NC, afferma: "La legge consente a chi sta avviando RMD per la prima volta (dopo aver raggiunto i 72 anni) di differire il primo RMD fino al 1 ° aprile dell'anno successivo. " Ma continua dicendo che probabilmente non è la migliore idea di aspettare perché la persona dovrà prendere due RMD nello stesso anno, che potrebbe generare tasse più alte e avere un impatto sul reddito della sicurezza sociale.
Fornisce anche un altro esempio: "Supponiamo che un contribuente che ha 72 anni (o prima) il 31 dicembre dell'anno in corso abbia un IRA del valore di $ 100.000. L'RMD sarà di $ 3.650. Ai fini di questa illustrazione, supponiamo che il conto IRA non cresca né cade a parte la rimozione dell'RMD stesso. Se l'RMD da $ 3, 650 è preso entro o prima del 31 dicembre, il valore del conto alla chiusura del 31 dicembre è $ 96, 350. L'RMD per l'anno successivo sarà di $ 3, 636. Tuttavia, se il primo RMD di $ 3, 650 viene prelevato in qualsiasi momento dal 2 gennaio al 1 aprile, l'RMD previsto per quel secondo anno si basa su $ 100.000 e sarebbe $ 3.774 ".
Continua, "Prendendo il primo RMD dopo il 31 dicembre, sebbene consentito dalla legge, il secondo RMD viene inutilmente aumentato di $ 138. Questo potrebbe non essere molto nel grande schema delle cose, ma il denaro è denaro. E il totale la quantità di distribuzione dichiarata nel secondo anno è appena passata da $ 3, 774 a $ 7.286. Infine, considerando che l'IRA medio in questo paese è più vicino a $ 300.000, ciascuno di questi morsi è appena triplicato."
La linea di fondo
Tutti i consulenti che abbiamo chiesto concordano sul fatto che oltre a utilizzare il QCD, c'è poco che puoi fare per evitare di pagare le tasse. Tove dice: "Non esiste un modo fiscale più efficiente per prendere RMD. La distribuzione è riportata annualmente sul Modulo 1040 come reddito imponibile. Che sia preso mensilmente, trimestralmente o annualmente non fa alcuna differenza".
