Una rendita in beneficenza (CGA), come suggerisce il nome, è sia un dono deducibile dalle tasse sia una rendita che genera reddito. È un modo per avvantaggiare un'organizzazione di beneficenza o senza scopo di lucro il cui lavoro supporti, pur sostenendo te stesso e i tuoi parenti. Scegliere il migliore implica la selezione di un istituto con obiettivi sia lodevoli che termini accettabili dal punto di vista finanziario.
Da non confondere con i fondi di beneficenza, una rendita in beneficenza è fondamentalmente un contratto (come tutte le rendite). In cambio del trasferimento irrevocabile del tuo regalo in contanti, titoli negoziabili o altri beni, l'organizzazione di beneficenza si impegna a pagare a te (o al beneficiario) o al beneficiario designato un importo fisso di denaro a vita.
È importante sottolineare che i pagamenti delle rendite, che sono parzialmente esenti da imposte, sono supportati da tutte le attività dell'ente benefico e continuano fino alla morte e alla morte del beneficiario, indipendentemente dall'andamento dell'investimento del regalo.
Tipi di rendite regalo di beneficenza
In generale, ci sono tre tipi di rendite in beneficenza (anche se non tutti gli stati le consentono tutte):
- Rendita regalo immediata: Il pagamento all'annuitant inizia immediatamente dopo la presentazione del regalo. L'accordo più comune prevede pagamenti trimestrali, ma possono essere mensili, semestrali o annuali. Rendita regalo differita (o rendita regalo differita): il beneficiario inizia a ricevere pagamenti in una data futura, scelta dal donatore. I pagamenti possono essere mensili, trimestrali, semestrali o annuali e devono iniziare più di un anno dopo la data del contributo. Rendita regalo flessibile: L'annuitant non designa immediatamente una data di inizio per i pagamenti, optando invece di tenerlo aperto per un certo periodo di tempo futuro (quando si ritira, per esempio). Ovviamente, più vecchio è l'annuitant quando iniziano i pagamenti, maggiori saranno quei pagamenti.
All'interno dei tre tipi di rendite regalo di beneficenza, ci sono normalmente tre opzioni di pagamento:
- Vita singola: pagata a una persona per la sua vita Due vite consecutive: pagata a una persona e poi a una seconda persona se quella persona sopravvive al primo comune e sopravvissuto: che consiste in importi uguali pagati a due persone contemporaneamente fino alla morte; l'importo combinato viene quindi pagato al sopravvissuto
La scelta di un ente di beneficenza
L'American Council on Gift Annuities (ACGA) stima che almeno 4.000 organizzazioni di beneficenza offrono rendite regalo. Conoscere e comprendere le migliori pratiche consigliate da ACGA fornisce un ottimo punto di partenza per la valutazione di potenziali enti di beneficenza.
L'ACGA raccomanda alle organizzazioni benefiche di effettuare le seguenti operazioni:
- Soddisfare le normative statali. Ciò include la fornitura di una dichiarazione di divulgazione ai potenziali donatori prima che venga stabilita una rendita e conforme a tutti i requisiti di segnalazione statale. Specificare le risorse che verranno accettate. Mentre i contanti e i titoli apprezzati sono i doni più comuni, alcune organizzazioni benefiche accettano anche beni immobili, beni personali tangibili e altri tipi di interessi immobiliari. Stabilire l'età minima per rendite immediate e differite. L'età media dei beneficiari di rendite immediate è di 79 anni. Molti enti di beneficenza richiedono che i richiedenti abbiano almeno 60 anni per ricevere pagamenti immediati o che abbiano raggiunto tale età per iniziare a ricevere pagamenti differiti. La designazione di una persona di età inferiore ai 60 anni, afferma ACGA, può creare problemi sia al donatore che all'organizzazione benefica: i pagamenti fissi non si adattano all'inflazione, che nel corso dei decenni potrebbe compromettere seriamente il loro valore reale e il periodo di tempo in cui il beneficiario riceverebbe i pagamenti potrebbe esaurire il regalo originale. Stabilire dimensioni minime del regalo e programmi tariffari. Per molte organizzazioni di beneficenza, il regalo minimo richiesto per un'annualità è di $ 10.000 o più. Il programma tariffario suggerito da ACGA (che puoi vedere qui 403) è progettato per provocare un residuo di almeno il 50% del regalo originale per beneficenza. L'ACGA rileva che il presupposto del 50% del residuo impone che nulla sarà utilizzato a fini di beneficenza fino al completamento dell'obbligo di pagamento. Comunicare regolarmente con donatori e candidati. Le comunicazioni possono includere newsletter, inviti a eventi speciali e così via. Inoltre, qualsiasi promessa che il tuo regalo sarà dedicato a uno scopo specifico dovrebbe essere onorata e dovresti essere tenuto aggiornato sui progressi.
Metti i tuoi soldi dove è il tuo cuore
La stragrande maggioranza (97, 3%) delle organizzazioni di beneficenza ha riferito di "seguire sempre o di solito le tariffe suggerite dall'ACGA" per i pagamenti delle rendite. Alcune organizzazioni offrono tariffe più elevate. Se quello che stai considerando lo fa, è prudente assicurarsi che le sue tariffe siano conformi alle normative statali applicabili. Un'organizzazione che offre tariffe più basse di quelle suggerite da ACGA dovrebbe essere esaminata con attenzione, soprattutto perché le tariffe ACGA sono inizialmente prudenti.
Supponiamo che tu abbia in mente un destinatario per la tua generosità: una fondazione di comunità, un'università o un altro tipo di entità benefica. In tal caso, visitare il sito Web appropriato o contattare in altro modo e:
- Chiedi se l'organizzazione benefica offre CGA. In tal caso, continua. In caso contrario, cerca un'altra organizzazione benefica. Scopri se segue le migliori pratiche ACGA (comprese le tariffe consigliate) e, in caso contrario, chiedi le linee guida e le tariffe alle quali aderisce.
Non esiste un elenco completo noto di organizzazioni di beneficenza che offrono queste rendite, ma l'elenco degli sponsor ACGA è costituito interamente da organizzazioni che lo fanno.
Quando ha senso
Una rendita regalo di beneficenza non è per tutti. Probabilmente non è nemmeno per la maggior parte delle persone. Ma potresti essere un candidato se:
- Sono in una fascia fiscale elevata Non hanno eredi (o hanno già preso provvedimenti adeguati per quelli che hai) Sono in buona salute Hai apprezzati beni in un conto tassabile e potrebbero usare una detrazione fiscale considerevole
La linea di fondo
Utilizza le linee guida ACGA per valutare questi enti di beneficenza, quindi passa del tempo con il tuo consulente finanziario per assicurarti che questa sia la mossa giusta per la tua strategia generale di pianificazione patrimoniale o fiscale.
