I piani pensionistici qualificati e i conti pensionistici individuali (IRA) offrono la possibilità di risparmiare per la pensione su agevolazioni fiscali. Gli utili sui contributi aumentano le imposte differite o esentasse per Roth IRA e Roth 401 (k) s. Quando si tratta di tempo fiscale, assicurati di essere aggiornato con tutti i requisiti.
Guarda la scadenza del contributo
Hai tempo fino alla scadenza del deposito fiscale (15 aprile 2020, per l'anno fiscale 2019) per contribuire a un IRA o Roth IRA. Non hai più tempo per versare contributi IRA, anche se ottieni una proroga per la dichiarazione dei redditi.
Tuttavia, se sei il proprietario di un'azienda, puoi contribuire a un piano pensionistico qualificato fino alla data di scadenza estesa del tuo ritorno (ad esempio, 15 ottobre 2020, per un contributo 2019), a condizione che il piano fosse in vigore a dicembre. 31, 2019 (hai firmato i documenti entro tale data). In caso contrario, è comunque possibile impostare e finanziare un SEP IRA entro la data di scadenza estesa del reso.
Key Takeaways
- I piani qualificati, come gli IRA, offrono vantaggi fiscali, come gli utili che si accumulano su una base differita dalle imposte. I contributi al piano qualificato devono essere effettuati entro una scadenza specifica. Ad esempio, i contributi dell'IRA devono essere versati entro la fine della stagione di deposito fiscale ad aprile. Il reddito lordo rettificato può limitare i tuoi contributi all'IRA se partecipi a un altro piano qualificato. Ai partecipanti al conto pensionistico qualificato di età pari o superiore a 70 anni può essere richiesto di prendere annualmente le distribuzioni minime richieste dal loro piano qualificato.
Utilizza rimborsi fiscali per i contributi
Se ti è dovuto un rimborso fiscale, puoi applicarlo per un contributo a un IRA o Roth IRA. Questo può avvenire per il 2019 se invii la dichiarazione dei redditi in tempo perché l'IRS invii i fondi al depositario / fiduciario del tuo account; assicurarsi di informare il proprio depositario / fiduciario che si desidera applicare i fondi per il 2019. Utilizzare il modulo 8888 per comunicare all'IRS dove inviare il rimborso. Se i fondi arrivano in ritardo o non dici al custode / fiduciario che li vuoi utilizzare per il 2019, verranno applicati per il 2020.
Correggi i contributi in eccesso.
Il reddito lordo rettificato modificato può limitare o bloccare i contributi agli IRA deducibili se tu o il tuo coniuge partecipate a un piano pensionistico qualificato (ad esempio, avete un 401 (k) al lavoro) e agli IRA Roth indipendentemente da qualsiasi altro piano. Eventuali contributi in eccesso - importi superiori a quelli ammissibili - sono soggetti a una penalità del 6% ogni anno fino a quando non si intraprendono azioni correttive.
6%
L'importo della sanzione riscossa per i contributi in eccesso a un IRA
Nota che non puoi più "ricomporre" il tuo contributo Roth IRA a un IRA tradizionale come prima del Tax Cuts and Jobs Act del 2017.
Accetta le distribuzioni minime richieste (RMD)
Il differimento fiscale non dura per sempre. Assicurati di capire quando e in che misura devi prendere le distribuzioni minime richieste (RMD). Se non si accettano RMD, si può essere soggetti a una penalità del 50% per distribuzioni insufficienti. Le regole di RMD sono molto complesse. Ecco alcune informazioni per iniziare.
- Per i tuoi account. Se avevi 70 anni o più nel 2019, devi aver preso una distribuzione annuale basata sulle tabelle IRS, che puoi trovare nella pubblicazione IRS 590-B . Usa la tabella II (Vita congiunta e aspettativa dell'ultimo sopravvissuto) se sei sposato, il coniuge è più giovane di te di oltre 10 anni ed è l'unico beneficiario dell'account; altrimenti usa la tabella III (Uniform Lifetime). Per benefici ereditati da un piano pensionistico qualificato o un IRA. Quello che devi fare dipende dal tuo rapporto con il titolare del conto. Se sei un coniuge superstite, puoi scegliere di trasferire i benefici sul tuo conto e di trattarli come se fossero sempre tuoi. Pertanto, se hai 60 anni ed erediti un IRA da un coniuge deceduto nel 2019, un rollover significa che puoi rimandare i RMD fino a raggiungere i 70½ anni. Se non sei un coniuge sopravvissuto, in genere devi prendere una distribuzione dell'intero interesse entro la fine del quinto anno solare dopo la morte del proprietario. In alternativa, puoi prendere RMD a partire da una distribuzione entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno della morte del proprietario; utilizzare la Tabella I (Aspettativa di vita singola) per questo scopo.
Puoi evitare la penalità del 10% per il prelievo di fondi da un IRA quando hai meno di 59½ anni se i tuoi motivi per farlo sono conformi alle eccezioni di penalità delineate dall'IRS.
Proteggiti se hai preso distribuzioni prima dei 59 anni e mezzo
Anche se non ti è stato richiesto di prendere le distribuzioni, potresti aver scelto di farlo nel 2019 perché avevi bisogno di soldi. La distribuzione è generalmente tassabile (regole diverse si applicano agli IRA Roth e agli IRA non deducibili). La distribuzione viene segnalata sul modulo 1099-R. Inoltre, se al momento avevi meno di 59 anni e mezzo, verrai penalizzato del 10%, a meno che non ti qualifichi per un'eccezione di penalità.
È possibile evitare la sanzione, ma non l'imposta sulla distribuzione, se si qualifica per un'eccezione. I motivi accettabili sono elencati dall'IRS . Se vuoi fare affidamento su un'eccezione, raccogli subito le prove. Ad esempio, se sei disabile, assicurati di avere la documentazione dei medici o dell'Amministrazione della previdenza sociale che dimostri di essere totalmente e permanentemente incapace di impegnarsi in attività sostanziali. Se hai utilizzato i fondi per pagare i costi di istruzione superiore qualificati per te, il tuo coniuge o una persona a carico, hai entrate per questi costi.
La linea di fondo
Le regole per i conti di pensione sono complicate. Per assistenza, parla con l'amministratore del piano o con il custode dell'IRA o, ancora meglio, con il tuo consulente fiscale.
