Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha introdotto una serie di nuove agevolazioni fiscali mentre eliminava gli altri, uno dei quali avrebbe dovuto influenzare gli interessi sui prestiti azionari domestici. Gran parte di tale detrazione è stata effettivamente eliminata, almeno fino alla fine del 2025. L'Internal Revenue Service (IRS), tuttavia, ha consentito una scappatoia nel diritto tributario che consentirebbe ad alcuni proprietari di case di continuare a beneficiare dell'interesse del prestito di equità domestica deduzione.
Diverse altre modifiche fiscali riguardano direttamente i contribuenti che possiedono una casa o prevedono di acquistarne una, inclusa una riduzione del limite del debito ipotecario deducibile a $ 750.000 per i prestiti contratti dopo il 14 dicembre 2017. Il limite precedente era di $ 1 milione. Inoltre, andando avanti, c'è un limite di $ 10.000 per le detrazioni dettagliate per le tasse statali e locali (SALT), comprese le tasse sulla proprietà.
Key Takeaways
- Nonostante le disposizioni del Tax Cut and Jobs Act, l'IRS in una consulenza del 2018 afferma che gli interessi sui mutui per la casa sono ancora deducibili, così come gli interessi su HELOC e seconde ipoteche. Per beneficiare della detrazione, il denaro del prestito deve essere per IRS- uso approvato: vale a dire "acquistare, costruire o migliorare sostanzialmente la casa del contribuente", per la quale i fondi sono stati presi in prestito. I soldi devono andare per uso domestico, non per pagare debiti personali o altre spese. La detrazione non è illimitato; l'importo totale degli interessi sul debito ipotecario che può essere dedotto a partire dal 2018 è di $ 750.000.
Nuove regole per la deduzione degli interessi sul prestito azionario domestico
Nel febbraio 2018 l'IRS ha emesso un avviso per i contribuenti in merito allo stato della detrazione degli interessi sui prestiti immobiliari a casa. L'advisory ha specificato che gli interessi sui prestiti azionari domestici, sulle linee di credito sul capitale domestico (HELOC) e sui secondi mutui sono ancora deducibili, indipendentemente dal modo in cui il prestito è etichettato, purché il prestito sia per un uso approvato dall'IRS.
In particolare, i prestiti di equità domestica, i HELOC o i secondi mutui devono essere utilizzati per "acquistare, costruire o migliorare sostanzialmente la casa del contribuente che assicura il prestito" affinché gli interessi siano deducibili.
Mentre l'IRS non includeva un elenco di spese che sarebbero state coperte dalle disposizioni di legge, la consulenza includeva alcuni esempi di spese ammissibili per il miglioramento della casa. Ad esempio, potresti comunque beneficiare della detrazione se stai utilizzando un prestito di equità domestica o HELOC per effettuare le seguenti operazioni:
- Costruisci un'aggiunta per espandere la tua casa Metti un nuovo tetto sulla proprietà Sostituisci il tuo sistema HVAC Completa un ampio progetto di ristrutturazione di cucina o bagno Rinnova il tuo vialetto
Impatto delle nuove regole sul prestito azionario domestico
La conservazione della detrazione per i contribuenti ammissibili è una buona notizia per i proprietari di case. Un rapporto TransUnion stima che oltre i due terzi dei proprietari di case potrebbero essere ammissibili a un HELOC e che le origini di HELOC dovrebbero raggiungere fino a 11 milioni entro il 2022. Il rapporto stima inoltre che il numero di consumatori che aprono una linea di credito azionario domestico tra entro il 2022 sarà più del doppio del tasso di coloro che lo hanno fatto tra il 2012 e il 2016.
Mantenere la detrazione del prestito di equità domestica - anche in forma limitata - può anche avere implicazioni positive nell'incoraggiare la proprietà della casa.
Altre disposizioni della fattura fiscale potrebbero avere l'effetto opposto. Oltre al grave taglio della detrazione fiscale statale e locale, la detrazione standard è quasi raddoppiata, a $ 12.000 per i single filer e $ 24.000 per le coppie sposate che hanno presentato una dichiarazione congiunta.
Secondo un rapporto della National Association of Realtors, la detrazione standard più elevata potrebbe ridurre il numero di contribuenti che troverebbero vantaggioso richiedere gli interessi sui mutui e le detrazioni fiscali sulla proprietà dettagliatamente. Ciò significherebbe che non ci sarebbero differenze fiscali tra l'affitto e la proprietà di oltre il 90% dei contribuenti. Mantenere la detrazione del prestito di equità domestica può essere visto come un ulteriore incentivo all'acquisto anziché all'affitto.
Best practice per richiedere la detrazione degli interessi sul capitale proprio
Lo stesso vale se prendi un prestito e lasci che i soldi rimangano in banca come fondo per le emergenze.
Inoltre, i lavori di ristrutturazione devono essere effettuati sulla proprietà sulla quale si sta sottoscrivendo il prestito di equità domestica. Non puoi, ad esempio, contrarre un prestito sulla tua residenza principale e usare i soldi per rinnovare il tuo cottage sul lago.
Quindi, conservare le registrazioni corrette delle spese. Le probabilità di essere controllati dall'IRS sono generalmente basse, ma non si vuole correre rischi. Se hai intenzione di utilizzare un prestito di equità domestica o HELOC per pagare le riparazioni o gli aggiornamenti a casa, assicurati di conservare le ricevute per tutto ciò che spendi e gli estratti conto bancari che mostrano dove sono andati i soldi.
Infine, ricorda che la detrazione non è illimitata. L'importo totale degli interessi sul debito ipotecario che può essere dedotto a partire dal 2018 è di $ 750.000. Se si dispone di una grande quantità di capitale proprio e di un grande prestito ipotecario iniziale, potrebbe non essere possibile detrarre tutti gli interessi combinati pagati. Dal momento che gli interessi sui mutui più vecchi non sono pagati a $ 1 milione di prestiti, controlla attentamente con il tuo commercialista cosa puoi detrarre se hai sia un mutuo più vecchio che un prestito di equità domestica che si qualifica per le detrazioni.
La linea di fondo
Un prestito di equità domestica o una linea di credito può essere una comoda fonte di finanziamento quando vuoi abbellire la tua casa. Agganciare una detrazione fiscale per gli interessi da pagare è un vantaggio aggiunto. Come con qualsiasi altro prestito, tuttavia, prenditi del tempo per confrontare i tassi di interesse e le condizioni del prestito da diversi istituti di credito per trovare la migliore offerta possibile.
