La maggior parte delle entrate che guadagni attraverso il lavoro o gli investimenti è soggetta all'imposta federale sul reddito e, in alcuni casi, anche alle imposte statali. Ma ci sono alcune categorie di reddito che il governo non applica. Qui ci sono 12 che ogni contribuente dovrebbe conoscere.
Key Takeaways
- La maggior parte delle tue entrate è probabilmente imponibile, ma il governo federale fa alcune eccezioni: gli Stati differiscono per quanto riguarda le imposte sul reddito e alcune non hanno alcuna imposta sul reddito. Alcuni investimenti possono anche fornire un reddito esente da imposte, tra cui le obbligazioni comunali e le partecipazioni in Conti pensionistici Roth.
1. Pagamenti dell'assicurazione invalidità
Le prestazioni di invalidità sono imponibili se il datore di lavoro ha pagato i premi per la polizza. Tuttavia, ci sono alcune categorie di prestazioni di invalidità non tassabili:
- Qualsiasi indennità che ricevi dall'assicurazione integrativa per invalidità che hai acquistato tramite il tuo datore di lavoro con i tuoi dollari al netto delle imposte. Qualsiasi indennità che ricevi da un piano assicurativo per invalidità privata che hai acquistato con dollari al netto delle imposte. Indennità per i lavoratori. danni per lesioni fisiche o malattie fisiche, risarcimento per la perdita permanente o la perdita di utilizzo di una parte o funzione del proprio corpo, o risarcimento per deturpazione permanente. Prestazioni di invalidità da parte di un fondo di assistenza pubblica. Prestazioni di invalidità nell'ambito di una polizza assicurativa auto senza colpa per perdita di reddito o capacità di guadagno a causa di infortuni.
2. Assicurazione fornita dal datore di lavoro
L'IRS afferma che "in genere, il valore della copertura per infortuni o piani sanitari fornita dal datore di lavoro non è incluso nel reddito". Potrebbe trattarsi di un'assicurazione sanitaria fornita dal datore di lavoro tramite una terza parte (come Aetna o Blue Cross) o di copertura e rimborso per le cure mediche fornite attraverso un accordo di rimborso sanitario (HRA). Anche l'assicurazione per l'assistenza a lungo termine fornita dal datore di lavoro non è tassabile.
3. Conti di risparmio sanitario
Anche nella categoria delle prestazioni mediche, le distribuzioni da un conto di risparmio sanitario non sono tassabili, a condizione che vengano utilizzate per spese qualificate. I conti di risparmio sanitario sono disponibili solo per le persone iscritte a un piano di assicurazione sanitaria altamente deducibile.
4. Pagamenti per l'assicurazione sulla vita
Se una persona cara muore e ti lascia un'assicurazione sulla vita, questo reddito non è generalmente tassabile. Tuttavia, ci possono essere alcune eccezioni a questa regola. Inoltre, se riscuoti o converti una polizza assicurativa sulla vita che possiedi, potrebbero esserci delle implicazioni fiscali.
5. Reddito guadagnato in sette stati
Gli Stati variano in base al tipo di reddito che tassano e alle aliquote cui sono soggetti. Sette stati - Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington e Wyoming - non hanno alcuna imposta sul reddito. New Hampshire e Tennessee tassano solo gli interessi attivi e i dividendi, non i redditi da stipendi e salari (e il Tennessee prevede di abrogare tale imposta entro la fine del 2021). Alcuni stati esentano anche le entrate previdenziali e previdenziali, sebbene entrambi siano tassati a livello federale.
6. Reddito aziendale realizzato in sei Stati
Non ci sono imposte sul reddito delle società in sei stati - Nevada, Ohio, Texas, Washington, South Dakota e Wyoming - secondo la Tax Foundation. Tuttavia, Nevada, Ohio, Texas e Washington, impongono tasse sulle entrate lorde di una società. Due stati - South Dakota e Wyoming - non tassano neppure.
7. Vendita di una residenza principale
Individui e coppie sposate che soddisfano i test di proprietà e d'uso dell'IRS, il che significa che hanno posseduto la loro casa per almeno due degli ultimi cinque anni e hanno vissuto in essa come residenza principale per almeno due degli ultimi cinque anni, possono escludere dal loro reddito fino a $ 250.000 (per le persone fisiche) o $ 500.000 (per le coppie sposate che archiviano congiuntamente) delle plusvalenze quando vendono la casa.
8. Regali finanziari
In base alle regole dell'IRS, chi concede un dono finanziario, piuttosto che il destinatario, può essere soggetto a imposte sui doni. Attualmente, i regali fino a $ 15.000 per destinatario all'anno sono esenti da tasse. Le coppie che fanno regali possono raddoppiare tale importo, a $ 30.000. Sebbene i destinatari non debbano pagare imposte sul reddito o sul dono sul dono stesso, qualsiasi reddito prodotto dal dono (come i dividendi azionari) è tassabile.
I doni finanziari in genere non vengono considerati come entrate, anche se il donatore può essere soggetto a una tassa sui doni se supera i $ 15.000.
Inoltre, i seguenti tipi di regali sono considerati totalmente non tassabili:
- Lezioni o spese mediche pagate per conto di qualcun altro. Donazioni politiche. Passaggi in beneficenza. A differenza di altri tipi di regali, anche le donazioni di beneficenza sono deducibili dalle tasse.
Un'eccezione importante a questa regola sono i doni finanziari dai datori di lavoro, come contanti o buoni regalo. Questi sono generalmente considerati benefici marginali, non regali, e sono trattati come reddito imponibile. Tuttavia, un dono di modico valore, dato raramente, come una torta di frutta festiva, è considerato un vantaggio de minimis e non tassato.
9. Eredità
Le eredità non sono considerate redditi imponibili. Tuttavia, le proprietà di una certa dimensione possono essere soggette a imposte patrimoniali, che sono pagate dalla proprietà stessa. L'importo non soggetto a imposta, noto come esenzione dall'imposta sulla proprietà, è di $ 11, 58 milioni per gli individui e $ 23, 16 milioni per le coppie (a partire dal 2020). Qualsiasi importo superiore all'esenzione è soggetto a imposta.
10. Interesse sulle obbligazioni comunali
Il più delle volte, quando investi in obbligazioni, devi pagare le tasse federali e statali sul reddito che ricevi da esse. Un'eccezione sono i titoli municipali, emessi da stati e altre entità governative. Il loro reddito è generalmente esente da imposte a livello federale e anche a livello statale e locale se si vive nello stato in cui sono state emesse le obbligazioni. Questa esenzione fiscale si applica se si investe in singole obbligazioni municipali o se le si acquista tramite un fondo obbligazionario comunale o ETF.
Le obbligazioni comunali generalmente pagano meno di altri tipi di obbligazioni. Tuttavia, a seconda della fascia fiscale, possono offrire una dichiarazione al netto delle imposte migliore rispetto alle loro controparti tassabili.
11. Fino a $ 3.000 di compensazione del reddito per perdite di capitale
12. Reddito del conto pensionistico Roth
Conti pensionistici qualificati, come piani 401 (k) e 403 (b) e IRA, offrono una serie di vantaggi fiscali, tra cui il differimento di qualsiasi imposta sugli utili degli investimenti fino al ritiro del denaro. Nel caso di Roth 401 (k), Roth 403 (b) e Roth IRA, il denaro che ritiri non è tassabile affatto fintanto che rispetti le regole su Roths.
L'IRS fornisce ulteriori informazioni sul reddito imponibile e non tassabile nella sua pubblicazione 525 aggiornata annualmente.
