La maggior parte delle persone non ripensa al sistema di ritenuta fiscale di oggi, ma le tasse non sono sempre state trattenute alla fonte e ci sono critiche convincenti sul sistema di ritenuta alla fonte. In generale, la ritenuta d'acconto è positiva per il governo e negativa per i contribuenti.
Vantaggi del sistema di ritenuta alla fonte
Il sistema di ritenuta alla fonte è stato implementato per aiutare il governo a raccogliere fondi per finanziare varie guerre e per facilitare al governo l'aumento delle tasse senza che i cittadini protestassero. Ecco alcuni dei vantaggi derivanti dalla riscossione delle imposte alla fonte - e noti che la maggior parte di questi benefici va al governo, non ai contribuenti.
- Le persone non notano i soldi mancanti.
Le persone tendono a concentrarsi sulla retribuzione da portare a casa, il che ha senso dato che è la quantità di denaro con cui devono effettivamente lavorare. E quando osservano l'imposta trattenuta, potrebbe non sembrare un importo significativo, dal momento che è divisa tra i 24 stipendi che la maggior parte delle persone riceve ogni anno. Dal momento che la maggior parte delle persone non tocca mai tutti i soldi che ha guadagnato e vede solo un numero per l'importo totale dell'imposta federale che ha pagato una volta all'anno nelle dichiarazioni dei redditi (che non mostra quanto ha anche pagato per la sicurezza sociale e Medicare, o quanto i loro datori di lavoro hanno contribuito alla sicurezza sociale e Medicare per loro conto) è più facile per il governo riscuotere le tasse in un sistema di ritenuta alla fonte, anche a tassi relativamente alti. (Per saperne di più, leggi Avoid The Social Tax Trap .) Non è necessario risparmiare o effettuare un pagamento gigantesco ad aprile.
È vero che alcune persone non sono in grado di risparmiare e non sarebbero in grado di pagare le loro bollette fiscali se dovessero pagarle in un'unica soluzione o anche in rate trimestrali. Gli americani che vivono la busta paga per la busta paga, di fronte a una fattura con carta di credito ora o una fattura fiscale in nove mesi, probabilmente metterebbero i soldi per le loro preoccupazioni immediate. Pertanto, si ritiene che la ritenuta fiscale sia conveniente per i contribuenti perché consente loro di effettuare pagamenti piccoli e apparentemente convenienti per tutto l'anno. Alcune persone, tuttavia, potrebbero dire che è paternalistico del governo decidere quando e come pagherai le tasse invece di permetterti di effettuare i pagamenti da solo. (Nonostante la ritenuta fiscale, alcune persone sono ancora colte alla sprovvista in aprile. Leggi le 9 soluzioni principali per una fattura fiscale imprevista per informazioni su come gestire questo problema se ti accade.) La ritenuta d'acconto aumenta la conformità e diminuisce l'evasione e il pagamento insufficiente.
A causa del summenzionato dilemma sul risparmio, la ritenuta alla fonte rende più probabile che il governo riceva tutte le tasse dovute. La ritenuta alla fonte rende anche più difficile per i manifestanti fiscali e gli evasori fiscali tenere i loro soldi fuori dalle mani dell'IRS. La ritenuta alla fonte riduce i costi di raccolta.
Dal momento che la maggior parte delle persone ha la totalità o la maggior parte delle tasse rimesse al governo dai propri datori di lavoro, l'IRS ha teoricamente un gruppo più ristretto di persone a cui rivolgersi per imposte non pagate o non pagate. Fortunatamente, questo significa che per finanziare gli sforzi di riscossione dell'IRS sono necessari meno dollari di tasse. (Per ulteriori informazioni, vedere Sopravvivere all'audit IRS .) Il governo può utilizzare i soldi prima e riceve pagamenti e quindi programmare finanziamenti in modo costante durante tutto l'anno.
Se questo punto è veramente una logica alla base della ritenuta alla fonte, sembrerebbe che il governo stia ammettendo che i propri dipendenti non sono molto bravi a gestire i budget per i loro programmi. In tal caso, non importa se i programmi fossero finanziati in un'unica soluzione in aprile o con pagamenti costanti per tutto l'anno.
Critiche al sistema di ritenuta alla fonte
Il sistema di ritenuta alla fonte è qualcosa che la maggior parte di noi dà per scontato, ma i cittadini, i politici e gli economisti interessati che lo hanno analizzato hanno molte critiche al sistema.
- I contribuenti non hanno idea di quanto pagano in tasse e sono apatici riguardo alle aliquote fiscali.
Se i contribuenti dovessero effettuare un grosso pagamento, saprebbero esattamente quanto stessero investendo per le tasse federali, le tasse di previdenza sociale, le tasse Medicare e le tasse statali. Dal momento che il denaro viene prelevato gradualmente, molte persone non prestano mai attenzione all'intero importo, il che rende più facile il persistere di alte aliquote fiscali e per il governo aumentare le aliquote fiscali. Ad esempio, lo stato della California nel 2009 ha deciso di utilizzare il sistema di ritenuta alla fonte per ottenere un grande prestito senza interessi dai suoi contribuenti. Ha aumentato la ritenuta alla fonte del 10% e persino i giornalisti non sembravano accorgersene fino ai giorni precedenti l'attuazione del rialzo dei tassi. Il governo dice che rimborserà i soldi presi in prestito ad aprile. (Per ulteriori informazioni, vedi Come non devi nulla sulla tua dichiarazione dei redditi federale .) L' apatia dei contribuenti contribuisce ad alti livelli di spesa pubblica.
Come tutti sappiamo, il governo ha un talento non solo per spendere ogni singolo dollaro fiscale che raccoglie, ma per gestire deficit di bilancio di grandi dimensioni. Per continuare l'argomento precedente, i critici affermano che quando i contribuenti non si rendono conto di quanto del loro reddito stia andando al governo, è probabile che non creino la connessione tra il loro reddito e il denaro necessario per finanziare nuovi programmi governativi e espandere quelli esistenti. Pertanto, è probabile che sostengano programmi sempre più grandi senza capire che supportano anche tasse più elevate. I contribuenti pensano che i rimborsi fiscali siano doni da parte del governo.
Non si rendono conto che il denaro era loro da sempre e che hanno fatto un prestito senza interessi al governo tutto l'anno. I contribuenti trattano i loro rimborsi come perdite e non usano i soldi con saggezza.
Un rimborso fiscale non è in realtà una manna: sono i soldi che hai guadagnato a cui avresti dovuto avere accesso durante l'anno. Ma quando arriva in una somma forfettaria sotto forma di un rimborso fiscale, sembra una buona scusa per fare qualche spesa extra. È possibile regolare la ritenuta d'acconto in modo da non ricevere un grande rimborso. Puoi utilizzare i soldi extra in ogni busta paga per aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi di risparmio durante tutto l'anno. (Per ulteriori informazioni su questo argomento, leggi Non sprecare il rimborso delle tasse .) I contribuenti subiscono i costi di opportunità dalla ritenuta alla fonte.
Ad esempio, i contribuenti perdono gli interessi che potrebbero guadagnare con i loro dollari delle tasse tutto l'anno se potessero trattenere i soldi fino ad aprile. Nel corso di un anno, figuriamoci per tutta la vita, questo interesse perso si aggiunge davvero. I contribuenti non possono protestare rifiutando di pagare le tasse.
I cittadini che desiderano trattenere il proprio sostegno per determinati tipi (o tutti i tipi) di spesa pubblica o che credono che l'imposta sul reddito sia incostituzionale possono avere difficoltà a trattenere il proprio denaro dal governo nell'ambito del sistema di ritenuta fiscale. Il sistema penalizza i lavoratori dipendenti.
Poiché le imposte non sono trattenute dal reddito da investimenti o da lavoro autonomo (e alcuni altri tipi di reddito meno comuni), si dice che il sistema di ritenuta penalizzi i lavoratori dipendenti o quelli le cui imposte sono riscosse alla fonte (da ogni busta paga). Devono pagare prima, il che significa che i loro costi di opportunità dal sistema di ritenuta sono più elevati. Il sistema impone costi ai datori di lavoro.
I datori di lavoro che protestarono contro la ritenuta alla fonte nel 1913 e la fecero revocare nel 1917 avevano buoni punti che sono ancora validi oggi. Le aziende devono assumere personale aggiuntivo per gestire la ritenuta fiscale e dedicare tempo e denaro alla conformità fiscale che potrebbe essere spesa per migliorare le proprie attività o pagare di più i lavoratori.
Conclusione
È importante capire dove vanno i soldi che escono dal tuo stipendio e perché - dopo tutto, li hai guadagnati e qualcun altro sta decidendo cosa gli succede. Invece di dare per scontato il sistema fiscale come un modo semplice per pagare le tasse, considera cosa significa veramente per le tue finanze.
Per ulteriori approfondimenti, vedi Parti per le tasse: repubblicani vs. Democratici.
