Una descrizione del piano di sintesi (SPD) è un documento che i datori di lavoro devono dare gratuitamente ai dipendenti che partecipano ai piani pensionistici o ai piani di previdenza sanitaria coperti dalla legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti. L'SPD è una guida dettagliata ai vantaggi offerti dal programma e al funzionamento del piano. Deve descrivere quando i dipendenti diventano idonei a partecipare al piano, come vengono calcolati e pagati i benefici, come richiedere i benefici e quando i benefici vengono acquisiti.
Il DOCUP dovrebbe essere in un linguaggio semplice che i dipendenti possano comprendere. Deve includere il nome del piano e il numero assegnato al servizio delle entrate interne, il nome e l'indirizzo del datore di lavoro, il nome e le informazioni di contatto dell'amministratore del piano, una dichiarazione dei diritti della portabilità e della responsabilità dell'assicurazione malattia, le comunicazioni ERISA e le indicazioni su come i dipendenti possono presentare un reclamo o un ricorso.
Key Takeaways
- I dipendenti devono ricevere una descrizione del piano riassuntivo (SPD) dai loro datori di lavoro. Il piano descrive i vantaggi del programma e il funzionamento del piano. Il piano deve rispondere a domande specifiche come il nome del piano, il numero assegnato al IRS del piano, il nome e l'indirizzo del datore di lavoro e una dichiarazione relativa ai diritti alla salute e alla responsabilità.
Comprensione della descrizione del piano di riepilogo
Alla prima assunzione, entro 90 giorni dovresti ricevere un DOCUP che copre le prestazioni sanitarie e pensionistiche del nuovo datore di lavoro. La società può distribuire il documento elettronicamente se si utilizza regolarmente un computer al lavoro o come copia cartacea. Se ricevi solo una copia elettronica, puoi richiederne una copia scritta.
Una descrizione del piano riassuntivo dovrebbe rispondere alle tue domande
Un piano dovrebbe includere le risposte alle seguenti domande:
- Esiste un requisito di età minima per partecipare al piano? Esiste un requisito di servizio minimo per partecipare al piano? In tal caso, che cos'è e come viene calcolato? Quando inizia e termina l'anno del piano? Funziona dal 1 ° gennaio al 31 dicembre o ha date di inizio e fine diverse? Queste informazioni sono importanti per i piani sanitari perché i titolari dei conti devono sapere quando vengono reimpostati i costi deducibili annuali. Devo versare contributi al piano o tutti i contributi provengono dal mio datore di lavoro? Per i piani pensionistici, il piano consente contributi di rollover da altri piani? Ad esempio, posso trasferire il mio 401 (k) dal mio ex datore di lavoro in questo piano? Per i piani pensionistici, come vengono investiti i contributi del datore di lavoro e dei dipendenti? Ci sono investimenti predefiniti a cui andranno i soldi se non seleziono specifiche opzioni di investimento? Se sì, quali sono? Come posso modificare la mia selezione di investimenti? Quando divento un piano di previdenza? Sono immediatamente investito al 100% o devo lavorare per l'azienda per un certo numero di anni per diventare parzialmente o totalmente investito? Posso prendere in prestito dal mio conto pensionistico? In tal caso, quali sono le regole? Che cosa succede ai miei benefici se divento invalido? Se lascio la compagnia? Se vado in pensione? Se muoio? Se mi congedo per assenza?
Una descrizione del piano di sintesi offre ai datori di lavoro protezione contro azioni legali
Dal punto di vista aziendale, i datori di lavoro dovrebbero garantire che il loro DOCUP copra tutto ciò che dovrebbe. Senza un DOCUP o un DOCUP inadeguato, i datori di lavoro si espongono alle azioni legali dei dipendenti. Un DOCUP che segue le linee guida ERISA e stabilisce chiaramente esclusioni e limitazioni proteggerà la società da possibili azioni legali.
Il DOCUP dovrebbe indicare cosa definisce un dipendente che ha diritto a vari benefici e se tali dipendenti comprendono imprenditori indipendenti, lavoratori temporanei, coniugi, partner domestici e figli. Inoltre, se il 10% o più dei dipendenti parla una lingua diversa dall'inglese, è necessario pubblicare il proprio DOCUP anche in quelle altre lingue. Assumere un avvocato che comprenda la legge ERISA per rivedere il DOCUP prima di distribuirlo può aiutare a garantire che il documento sia completo, accurato, accurato e conforme alla legge statale e federale. Possono essere necessari mesi per creare un SPD dall'inizio alla fine. Accertarsi che i dipendenti possano comprenderlo facilmente ridurrà reclami, azioni legali e domande alle risorse umane da parte di impiegati confusi.
I datori di lavoro possono cambiare periodicamente i benefici che offrono. Quando ciò accade, il datore di lavoro deve informare tutti i dipendenti per iscritto fornendo loro un DOCUP rivisto o un riepilogo delle modifiche sostanziali che spieghi le modifiche al DOCUP. La società deve distribuire la notifica entro 60 giorni dalla data in cui la modifica diventa effettiva se riduce la copertura o i benefici. Se le modifiche non riducono la copertura o i benefici, la notifica deve essere distribuita entro 210 giorni dalla fine dell'anno di piano in cui la modifica è diventata effettiva.
