Che cos'è un asset asset trust (APT)?
Un trust di protezione patrimoniale (APT) è un veicolo fiduciario di pianificazione finanziaria che detiene i beni di un individuo allo scopo di proteggerli dai creditori. I trust di protezione patrimoniale offrono la protezione più forte che puoi trovare da creditori, cause legali o qualsiasi giudizio contro la tua proprietà. Un APT può anche aiutare a scoraggiare costose controversie prima di iniziare, oppure può influenzare favorevolmente i risultati delle negoziazioni di insediamento.
Sebbene i trust di protezione patrimoniale esteri possano fornire un'efficace protezione da un sequestro di beni ordinato dal tribunale americano, espongono anche i beni a potenziali rischi economici e politici associati alla giurisdizione in cui è detenuto il conto offshore.
Comprensione dei fondi di protezione delle risorse
Un trust con protezione patrimoniale è un trust autoregolato in cui il concedente è designato come beneficiario ammissibile e consente l'accesso ai fondi nel conto fiduciario. Se l'APT è adeguatamente strutturato, il suo obiettivo è che i creditori non siano in grado di raggiungere le attività del trust. Oltre a fornire protezione patrimoniale, un APT domestico offre altri vantaggi, tra cui il risparmio fiscale statale quando si trova in uno stato senza imposta sul reddito.
Gli APT contengono requisiti normativi complessi, come l'irrevocabilità. Gli APT prevedono distribuzioni occasionali, ma tali distribuzioni possono avvenire solo a discrezione di un trustee indipendente. Questi trust contengono anche una clausola di spendibilità, in base alla quale il beneficiario non può vendere, spendere o cedere beni fiduciari senza specifiche disposizioni.
I trust di protezione patrimoniale sono una forma di fiducia molto complicata e, come tali, non sono per tutti.
Due tipi di APT
Esistono due tipi di trust irrevocabili che funzionano come veicoli di protezione patrimoniale: i trust di protezione patrimoniale nazionale e i trust di protezione patrimoniale esteri (o offshore).
APT domestici
I trust per la protezione patrimoniale nazionale offrono le leggi sulla fiducia nella protezione patrimoniale più flessibili negli Stati Uniti. Se decidi di usarne uno, puoi installarlo rapidamente e facilmente negli stati che li consentono - attualmente solo 17 stati: Alaska, Delaware, Hawaii, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, New Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota del Sud, Tennessee, Utah, Virginia, Virginia Occidentale e Wyoming. Tuttavia, poiché questi trust diventano più comuni, sempre più stati riconoscono il loro status giuridico.
Il principale svantaggio dei trust nazionali è che i tuoi beni risiedono ancora all'interno del sistema legale degli Stati Uniti, il che li mette a rischio di ordini del tribunale, come privilegi o sentenze; leggi federali sui fallimenti e varie leggi statali. Inoltre, gli APT nazionali sono nuovi e come tali mancano della credibilità della giurisprudenza dimostrata; che potrebbe rivelarsi devastante se ci fosse una causa o un giudizio contro la tua proprietà.
APT esteri
I trust di protezione delle attività estere sono anche noti come trust "offshore" perché sono spesso detenuti in un conto offshore. Questi trust sono stabiliti in giurisdizioni al di fuori degli Stati Uniti, come le Isole Cook e le Isole Vergini britanniche. Sebbene di solito siano più costosi rispetto alle loro controparti nazionali, i trust di protezione delle attività estere hanno misure di privacy più rigorose rispetto alle loro controparti statunitensi, quindi offrono una protezione ancora più efficace per le tue attività. Un altro vantaggio è che le giurisdizioni che si promuovono come paradisi fiscali offshore di solito non applicano le sentenze degli Stati Uniti contro le attività di trust costituite nelle loro giurisdizioni.
Key Takeaways
- Un trust di protezione patrimoniale (APT) è un complesso strumento di pianificazione finanziaria progettato per proteggere i tuoi beni dai creditori. Gli APT offrono la protezione più forte che puoi trovare da creditori, cause legali o sentenze contro la tua proprietà. Questi veicoli sono strutturati come "domestici" o trust "esteri" di protezione patrimoniale.
Gli APT sono una forma complessa di fiducia
Prima di stabilire un trust per la protezione delle risorse, è necessario comprendere a fondo gli APT e le relative ramificazioni. Molti entrano in questi trust insieme con l'aiuto del loro pianificatore finanziario.
Finanziamento di un APT
Considerare un trust di protezione patrimoniale, aiuta ad essere ricchi, o almeno finanziariamente comodi e diversi perché gli APT non beneficiano nessuno fino a quando non sono finanziati con risorse. Le attività fiduciarie in genere includono: 1) liquidità, 2) titoli, 3) società a responsabilità limitata (LLC), 4) attività commerciali come proprietà intellettuale, inventario e attrezzature, 5) beni immobili e 6) attività ricreative come aeromobili e imbarcazioni.
Trasferimento dei beni
Il processo di trasferimento delle risorse all'APT è un processo critico che richiede l'assemblaggio di una vasta gamma di professionisti qualificati e di fiducia che vanno da pianificatori finanziari e avvocati a broker assicurativi e molti altri. Successivamente, ci sono alcuni ostacoli legali complessi da superare poiché ogni attività considerata per il trasferimento in un APT deve essere valutata da diversi punti di vista, inclusi i suoi effetti sulla protezione legale, la tassazione, il potenziale commerciale e di crescita e le future distribuzioni a coniugi ed eredi.
altre considerazioni
Infine, un APT è progettato per avere le sue relazioni più sostanziali con lo stato in cui si forma il trust - non con lo stato di residenza del disponente - perché, in una battaglia legale strettamente contestata, l'ubicazione dei beni del trust potrebbe essere determinante.
Di conseguenza, caso per caso, può essere saggio considerare la possibilità di trasferire in una LLC determinate attività, come conti in titoli e in contanti, attività commerciali e ricreative di valore e rischiose, attività immobiliari e attività di liquidazione.
