I proprietari di piccole imprese hanno diverse opzioni tra cui scegliere quando si tratta di pianificazione della pensione. Gli IRA tradizionali o Roth possono fornire un buon inizio al risparmio per la pensione, ma i proprietari di aziende di successo hanno spesso bisogno di un piano che consenta loro di differire importi molto maggiori su base annuale.
I SEP-IRA sono stati introdotti come un modo per consentire ai proprietari di piccole imprese di creare un conto pensionistico per le loro attività senza il mal di testa derivante dai piani sponsorizzati ERISA. Ma la successiva legislazione finanziaria ha creato il Solo 401 (k), che offre anche un modo semplificato per gli imprenditori di risparmiare per la pensione e godere di alcuni dei vantaggi di un piano 401 (k) che non sono disponibili con i SEP. Ma quale tipo di account è migliore?
Come funzionano
I SEP-IRA esistono da decenni e probabilmente sono ancora il modo più semplice per gli imprenditori di risparmiare per la pensione. Questi piani sono di natura puramente partecipativa agli utili e consentono al proprietario di apportare contributi per sé e per tutti i dipendenti idonei.
L'importo che può essere versato è il minore tra il 25% e il 20% dei ricavi aziendali (20% nel caso di una ditta individuale con LLC a socio unico) o $ 57.000 per il 2020 ($ 56.000 per il 2019). Uno dei principali vantaggi dei SEP è la loro relativa semplicità rispetto ai rigorosi requisiti di rendicontazione che derivano da piani qualificati, anche quelli progettati per i lavoratori autonomi come i piani Keogh.
I piani Solo 401 (k) sono un'aggiunta relativamente recente alla comunità dei piani pensionistici. Questi piani sono progettati esclusivamente per le ditte individuali che hanno un solo dipendente (il proprietario). Conosciuto anche come piano individuale o autonomo 401 (k), questo tipo di conto di previdenza è generalmente considerato un'opzione migliore per i professionisti solitari rispetto ai SEP-IRA perché offrono anche le seguenti caratteristiche:
- Differimenti dei dipendenti: a differenza dei piani SEP, Solo 401 (k) consente ai partecipanti di fornire un contributo separato per i dipendenti e un contributo per la partecipazione agli utili. Ciò consente al proprietario di contribuire fino a $ 19.500 nel piano per il 2020 ($ 19.000 per il 2019) anche se l'azienda perde denaro in quegli anni. Contributi di recupero: Solo 401 (k) s consentono al proprietario di fornire lo stesso importo il SEP (vedere i limiti sopra), ma consentono anche ai partecipanti di età pari o superiore a 50 anni di contribuire con ulteriori 6.500 $ per il 2020 (6.000 $ per il 2019) come contributi di recupero. Contributi Roth: i piani Solo 401 (k) consentono contributi Roth, che possono consentire al proprietario di accumulare un consistente pool di denaro esente da imposte nel tempo. I SEP-IRA consentono solo contributi tradizionali al lordo delle imposte. Prestito: i piani Solo 401 (k) possono consentire ai partecipanti di stipulare un prestito pari al minore del 50% del saldo del piano o $ 50.000. I prestiti non sono disponibili con i piani SEP.
Tuttavia, gli IRA SEP consentono ai datori di lavoro di versare contributi al piano pensionistico per conto dei dipendenti, sebbene possano escludere i lavoratori a tempo parziale, i minori di 21 anni e quelli che non hanno lavorato per il datore di lavoro in almeno due degli ultimi cinque anni.
I limiti di contribuzione sono gli stessi del proprietario, tranne per il fatto che è il minore tra il limite in dollari o il 25% della retribuzione totale del dipendente. I SEP-IRA possono anche essere stabiliti in qualsiasi momento prima che l'imprenditore presenti una dichiarazione dei redditi, mentre i contributi individuali 401 (k) devono essere versati entro il 31 dicembre dell'anno precedente per poter essere conteggiati sulla dichiarazione.
La linea di fondo
I proprietari di piccole imprese hanno più scelte oggi quando si tratta di risparmiare per la pensione. Coloro che hanno dipendenti a tempo pieno possono risparmiare per la pensione utilizzando un SEP-IRA, mentre i professionisti solisti possono scegliere tra questo e un piano 401 (k) solo che ha limiti di contributo più elevati e altri vantaggi. Per ulteriori informazioni sui piani pensionistici e sugli account, scaricare le pubblicazioni 575 e 590 dal sito Web dell'IRS o consultare il proprio consulente finanziario.
