Che cos'è un semplice IRA?
Un IRA SEMPLICE è un piano di previdenza che la maggior parte delle piccole imprese con 100 o meno dipendenti può utilizzare. "SEMPLICE" sta per "Piano di incentivazione degli incentivi di risparmio per i dipendenti" e "IRA" sta per "Conto pensionistico individuale". I datori di lavoro possono scegliere di versare un contributo del 2% sul conto pensionistico a tutti i dipendenti o un contributo opzionale corrispondente fino al 3%.
I dipendenti possono contribuire al massimo a $ 13.500 all'anno nel 2020; il massimo viene aumentato periodicamente per tenere conto dell'inflazione. I risparmiatori in pensione di età pari o superiore a 50 anni possono offrire un contributo di recupero aggiuntivo di $ 3.000, portando il loro massimo annuale a $ 16.000.
Una delle molte disposizioni principali, ora legge, ai sensi del Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act del 2019, il governo fornirà un credito d'imposta massimo di $ 500 all'anno ai datori di lavoro che creano un piano IRA 401 (k) o SEMPLICE con automatico iscrizione.
Key Takeaways
- Un IRA SEMPLICE, o Piano di incentivazione degli incentivi al risparmio per i dipendenti, è un tipo di piano di risparmio pensionistico differito dalle imposte. IRA SEMPLICI sono facili da impostare e possono essere una buona opzione per le piccole imprese. Hanno alcuni svantaggi e attività che può permettersi di istituire altri piani potrebbe considerarlo.
Comprensione dell'IRA SEMPLICE
Il fascino dei SIMPLE IRA è che hanno requisiti minimi di scartoffie, solo un documento di piano iniziale e informazioni annuali ai dipendenti. Il datore di lavoro stabilisce il piano attraverso un istituto finanziario che lo gestisce. I costi di avvio e manutenzione sono bassi e i datori di lavoro ricevono una detrazione fiscale per i contributi versati ai dipendenti.
Per essere idoneo a stabilire un IRA SEMPLICE, il datore di lavoro deve avere 100 o meno dipendenti. Per partecipare al piano, i dipendenti devono aver guadagnato almeno $ 5.000 di indennizzo in due anni civili precedenti e devono guadagnare almeno $ 5.000 nell'anno in corso. I datori di lavoro possono scegliere requisiti di partecipazione meno restrittivi se lo desiderano. Un datore di lavoro può anche scegliere di escludere dalla partecipazione i dipendenti che ricevono benefici attraverso un sindacato.
IRA SEMPLICE: come stabilirne uno
I datori di lavoro stabiliscono il piano utilizzando il modulo 5304-SEMPLICE di Internal Revenue Service (IRS) se desiderano consentire ai dipendenti di scegliere l'istituto finanziario in cui deterranno i propri IRA SEMPLICI, oppure utilizzando il modulo 5305-SEMPLICE se il datore di lavoro desidera scegliere l'istituto finanziario in cui i dipendenti terranno i loro IRA. I dipendenti devono compilare un accordo di adozione IRA SEMPLICE per aprire i loro conti.
Una volta stabilito il piano, i datori di lavoro sono tenuti a contribuirvi ogni anno a meno che il piano non venga risolto. Tuttavia, i datori di lavoro possono modificare la propria decisione di contributo tra il contributo obbligatorio del 2% e il contributo corrispondente del 3% se seguono le regole dell'IRS. Ulteriori informazioni sono disponibili nella pagina di informazioni IRS SEMPLICE IRA.
SEMPLICI svantaggi di IRA
Uno svantaggio di IRA SEMPLICI è che il proprietario dell'azienda non può risparmiare tanto per la pensione come con altri piani pensionistici per piccole imprese, come una pensione semplificata per i dipendenti (SEP) o una 401 (k), che offrono anche limiti di contribuzione più elevati. Inoltre, un IRA SEMPLICE non può essere convertito in un IRA tradizionale senza un periodo di attesa di due anni dal momento in cui il dipendente ha aderito al piano per la prima volta, diversamente da un 401 (k). Allo stesso modo, gli IRA SEP e gli IRA tradizionali non possono essere convertiti in un IRA SEMPLICE.
