Che cos'è un contratto di rendita di longevità qualificata (QLAC)?
Un contratto di rendita di longevità qualificata (QLAC) è un tipo di rendita differita finanziata con un investimento da un piano pensionistico qualificato o IRA. I QLAC forniscono pagamenti mensili garantiti fino alla morte e sono protetti dalle flessioni del mercato azionario. Fintanto che l'annualità è conforme ai requisiti IRS (Internal Revenue Service), è esente dalle regole di distribuzione minima richieste (RMD) fino a quando i pagamenti iniziano dopo la data di inizio dell'annualità specificata.
Key Takeaways
- Un QLAC è una strategia di pensionamento in cui una parte delle distribuzioni minime richieste (RMD) viene differita fino a una certa età (il limite massimo è 85). L'assicuratore si assume il rischio di mercato e di tasso di interesse. In base alle norme attuali, un individuo può spendere il 25% o $ 135.000 (a seconda di quale sia il meno) del proprio conto di previdenza o dell'IRA per acquistare un QLAC. Il vantaggio principale di QLAC è un differimento delle imposte che accompagna gli RMD.
Che cos'è un'annualità?
Comprensione dei contratti di rendita di longevità qualificati
Una delle più grandi paure che molte persone hanno quando invecchiano è sopravvivere ai loro soldi. I contratti di rendita di longevità qualificati sono una creazione dell'IRS per affrontare questo problema. Il QLAC è un veicolo di investimento che garantisce che i fondi in un piano pensionistico qualificato, come 401 (k), 403 (b) o IRA, possano essere trasformati in reddito a vita senza violare le regole minime di distribuzione richieste per coloro che compiono 72 anni. QLAC consentire a un coniuge o a qualcun altro di essere un candidato comune, il che significa che entrambi gli individui nominati sono coperti indipendentemente dalla durata della loro vita (con alcune condizioni).
In effetti, i QLAC fungono da assicurazione di longevità. In quanto tali, sono uno strumento prezioso nella pianificazione del reddito pensionistico. Secondo i limiti di contribuzione del 2020, un individuo può spendere il 25% o $ 135.000 (a seconda di quale sia il meno) del proprio conto previdenziale o IRA per acquistare un QLAC tramite un unico premio. Più a lungo vive un individuo, più a lungo paga un QLAC. Il reddito QLAC può essere differito fino all'età di 85 anni.
Tasse e contratto di rendita di longevità qualificati
I QLAC hanno l'ulteriore vantaggio di ridurre le distribuzioni minime richieste da una persona, a cui gli IRA e i piani pensionistici qualificati sono ancora soggetti anche se un individuo non ha bisogno di denaro. Questo può aiutare a mantenere un pensionato in una fascia fiscale inferiore, che ha il vantaggio aggiunto aiutandoli a evitare un premio Medicare più elevato. Una volta che il reddito QLAC di un pensionato inizia a fluire, potrebbe aumentare la propria responsabilità fiscale. Tuttavia, se gestito correttamente, qualsiasi ulteriore imposta fiscale può essere minimizzata se altre fonti di reddito previdenziale tassabili vengono spese per prime.
Il vantaggio promesso dei QLAC può essere raggiunto solo se vengono seguite le regole stabilite dall'IRS. La distribuzione annuale si basa sul valore del conto alla fine dell'anno precedente.
Considerazioni sul contratto di rendita di longevità qualificata
Un'opzione per ottenere il massimo dai QLAC è quella di ridimensionarli, il che significa acquistare diversi contratti più piccoli (nella gamma di $ 25.000, ad esempio) per diversi anni. Tale strategia è come la media dei costi in dollari, il che ha senso dato che i costi delle rendite possono variare insieme ai tassi di interesse.
Agli acquirenti di QLAC viene spesso data la possibilità di aggiungere un adeguamento del costo della vita al loro contratto, che indicizza la rendita contro l'inflazione. La decisione dipende dall'aspettativa di vita, poiché l'adeguamento del costo della vita ridurrà il pagamento iniziale del QLAC.
Il rischio maggiore di acquistare un QLAC è la forza finanziaria della società emittente. Se falliscono, il QLAC potrebbe non essere esecutivo. Gli acquirenti di QLAC dovrebbero considerare l'acquisto di più di uno da diversi emittenti per limitare il loro rischio.
Esempio di QLAC
Prendi Shahana, che ha 67 anni e che andrà in pensione tra tre anni. Vorrebbe risparmiare sulle passività fiscali dai suoi RMD. Sulla base dei saldi del suo conto pensionistico, riceverà $ 7.000 RMD mensilmente dal suo conto IRA, una volta raggiunti i 70, 5 anni.
Ma Shahana ha altri piani. Ha effettuato investimenti in altre attività, come azioni, obbligazioni e immobili, che dovrebbero fornirle un flusso di reddito dopo il pensionamento. Oltre a questo, ha in programma di consultare a tempo parziale per rimanere aggiornato nel suo campo e guadagnare denaro extra. Tutto sommato, si aspetta di condurre uno stile di vita comodo e non sontuoso, dopo il pensionamento.
Per prepararsi adeguatamente alla sua vecchiaia, investe $ 100.000 in un unico account QLAC premium dal suo conto di risparmio IRA che prevede di ritirare quando compie 85 anni. Ciò ridurrà la sua data di prelievo RMD di 18 anni, ma aggiungerà $ 10.000 a l'importo che raccoglie.
