L'ultimo anno in cui è stata concessa la detrazione fiscale per l'assicurazione dei mutui privati (PMI) è stato per l'anno fiscale 2017, ma solo per i mutui sottoscritti o rifinanziati dopo il 1 ° gennaio 2007. Se alcuni requisiti fossero soddisfatti, i premi dell'assicurazione sui mutui potrebbero essere detratti come detrazione dettagliata al tuo ritorno. Se il reddito lordo (AGI) corretto è di $ 109.000 o più per l'anno, questa detrazione non è consentita. Ciò vale anche per i coniugi che archiviano separatamente, per i quali il limite di reddito lordo corretto è di $ 54.500. La detrazione fiscale PMI non è più consentita per l'anno fiscale 2018, ma potrebbe cambiare.
Detrazione fiscale PMI: tempistica della legislazione
Il Tax Relief and Health Care Act ha introdotto per la prima volta la detrazione per l'assicurazione ipotecaria nel 2006. Nel 2015, il Congresso ha esteso la detrazione con la Legge sulla protezione degli americani dagli aumenti delle tasse (PATH), ma la detrazione è scaduta il 31 dicembre 2016. L'estensione è stata valida solo per un anno.
Il Congresso intervenne di nuovo. Il Bipartisan Budget Act del 2018 ha prorogato di nuovo in modo retroattivo la detrazione dei premi dell'assicurazione ipotecaria fino al 2017. L'8 gennaio 2019, il rappresentante californiano Julia Brownley ha introdotto il Mortgage Insurance Tax Deduction Act del 2019, che renderebbe la detrazione dell'assicurazione ipotecaria una parte permanente della il codice fiscale e si applicherebbe retroattivamente a tutti gli importi pagati o maturati dal 31 dicembre 2017. La maggior parte degli economisti si aspetta che questa legislazione abbastanza bipartisan riesca a passare attraverso i comitati e venga approvata dal congresso.
In che misura la detrazione PMI può salvare un contribuente?
Dipende da quanto devi e dalla tua fascia fiscale, ma una buona regola empirica è che pagherai $ 50 al mese in premi per ogni $ 100.000 di finanziamento. Tieni presente, tuttavia, che l'importo dell'anticipo, il tipo di prestito e i requisiti del creditore possono influire sul costo effettivo.
Ad esempio, se qualcuno mette il 5% in meno su una casa da $ 200.000, pagherà premi PMI mensili di circa $ 125. Aumenta l'anticipo al 10% e pagherai meno di $ 80 al mese.
In che modo ciò influisce sulla tua fattura fiscale? Immagina che il reddito lordo rettificato di qualcuno sia di $ 100.000. Hai acquistato una casa da $ 200.000, ridotto del 5% e pagato $ 1.500 in premi PMI ($ 125 volte 12 mesi). La detrazione per PMI riduce il reddito imponibile di $ 1.500. Se ti trovi nella fascia fiscale del 12%, risparmi $ 180 sulla bolletta fiscale ($ 1.500 x 12%) e se sei nella fascia fiscale del 22%, risparmi $ 330 ($ 1.500 x 22%).
Esempio di calcolo
È necessario allocare i premi assicurativi per il periodo più breve tra la durata dichiarata del mutuo o 84 mesi, a partire dal mese in cui è iniziata l'assicurazione. Supponiamo di stipulare un mutuo di 15 anni che inizia a luglio dell'anno in corso. All'inizio del prestito, si paga anticipatamente l'assicurazione ipotecaria richiesta per la durata del prestito, in questo caso $ 8.600.
Detrazione = ($ 8.600 / 84) x 6 mesi = $ 614, 29
Se il tuo reddito è inferiore al massimo consentito, puoi detrarre l'importo di cui sopra per l'anno.
Annullamento di PMI
Un passo migliore di una detrazione fiscale, liberarsi del tutto da PMI è ancora più bello. Un proprietario di abitazione può cancellare PMI quando ha il 20% di capitale proprio in casa. I finanziatori sono tenuti ad annullarlo automaticamente una volta che hai il 22% di capitale proprio.
Origini della detrazione fiscale dell'assicurazione ipotecaria
Questa detrazione fiscale è nata nell'ambito del Tax Relief and Health Care Act del 2006 ed è stata inizialmente applicata alle polizze assicurative sui mutui privati emesse nel 2007. In risposta alla lenta ripresa del mercato immobiliare, gli americani che proteggono dal Tax Hikes Act del 2015 ha prorogato la detrazione al 2016. Non è noto se questa estensione si applicherà agli esercizi fiscali futuri, poiché il Congresso deve approvarla direttamente. La detrazione è stata consentita per le polizze emesse da assicuratori ipotecari privati, dal Dipartimento degli alloggi rurali del Dipartimento dell'agricoltura, dal Dipartimento degli affari dei veterani degli Stati Uniti e dalla Federal Housing Administration.
La detrazione dell'assicurazione ipotecaria è stata trovata nell'Allegato A di una dichiarazione dei redditi nella riga 13 nella sezione "Interessi pagati". L'importo uno inserito in questa sezione è stato trovato nella casella quattro del modulo 1098 inviato dal prestatore.
