Sì, un 401 (k) è un piano pensionistico qualificato. Cosa significa esattamente? I piani pensionistici qualificati devono soddisfare i requisiti di Internal Revenue Service (IRS) sia per la configurazione che per le operazioni. Si dividono in due categorie: piani a benefici definiti e piani a contribuzione definita.
Key Takeaways
- Sì, un 401 (k) è un conto pensionistico qualificato, di cui esistono due tipi: piani a benefici definiti e piani a contribuzione definita. Un piano a benefici definiti richiede che un datore di lavoro crei le attività pensionistiche per un dipendente. piano rende il dipendente responsabile della generazione di rendite di vecchiaia.
I due tipi di piani qualificati
In un piano a benefici definiti, il datore di lavoro si impegna a fornire un pagamento specifico, indipendentemente dall'andamento dell'attività o degli investimenti del datore di lavoro. Un esempio di un piano a benefici definiti è una pensione. Un piano a benefici definiti pone l'onere della generazione degli attivi dovuti alla pensione saldamente sul datore di lavoro. Questi tipi di piani sono diventati sempre più rari, soprattutto perché sono costosi.
In un piano a contribuzione definita, spetta a te contribuire abbastanza al piano pensionistico per garantire risorse sufficienti al momento della pensione, un'opzione molto più interessante per i datori di lavoro. I piani di contribuzione definita più comuni sono il 401 (k), 403 (b) e il conto pensionistico individuale (IRA).
I prelievi da un piano di pensionamento qualificato prima che tu abbia 59½ generalmente comportano una penalità di prelievo anticipato del 10% e sono soggetti all'imposta sul reddito.
Regole e restrizioni
Indipendentemente dal tipo di conto a contribuzione definita, esistono alcune restrizioni. Queste restrizioni includono il tipo di investimenti che possono essere effettuati, con fondi comuni di investimento e conti del mercato monetario tra i più comuni. Altre restrizioni riguardano quando i fondi possono essere liberati senza penalità.
In generale, qualsiasi prelievo di fondi prima dei 59 anni e mezzo deve soddisfare rigorosi requisiti IRS e può essere soggetto a una penalità del 10% in aggiunta all'imposta sul reddito, con alcune eccezioni, come un'eccezione per prelevare $ 5.000 per la nascita o l'adozione di un bambino.
Alcuni datori di lavoro concedono prestiti a breve termine da un 401 (k), con pagamenti regolari e interessi restituiti sul conto, ma i datori di lavoro non sono tenuti a consentire questo tipo di prestito. Come titolare del conto, è necessario iniziare le distribuzioni minime richieste (RMD) dal proprio account dopo aver raggiunto l'età di 72 anni, a partire dal 2020.
