Sommario
- Che cos'è un conto di risparmio sanitario?
- Come funziona un HSA
- Qualificarsi per un HSA
- Vantaggi fiscali di un HSA
- Prelievi consentiti ai sensi di un HSA
- Regole di contributo di HSA
- HSA vs. Conto di risparmio flessibile
Che cos'è un conto di risparmio sanitario?
Un Conto di risparmio sanitario (HSA) è un conto fiscale agevolato creato per le persone coperte da piani sanitari ad alta deducibilità (HDHP) per risparmiare sulle spese mediche che gli HDHP non coprono. I contributi vengono versati sul conto dall'individuo o dal datore di lavoro dell'individuo e sono limitati a un importo massimo ogni anno. I contributi vengono investiti nel tempo e possono essere utilizzati per pagare spese mediche qualificate, che includono la maggior parte delle cure mediche come i dentisti, la vista e i farmaci da banco.
Come funziona un HSA
Un conto di risparmio sanitario è uno dei modi in cui un individuo può ridurre i costi se si trova ad affrontare franchigie elevate. Una franchigia è la parte di un credito assicurativo che l'assicurato paga di tasca propria. Al fine di aprire e contribuire a un HSA per se stessi o la propria famiglia, un individuo deve disporre di un piano sanitario altamente deducibile (HDHP) ammissibile all'HSA. Un HDHP è un piano assicurativo che ha una franchigia annuale più elevata rispetto ai piani sanitari tipici.
Gli HDHP idonei per l'HSA devono avere un massimo annuale di non più di $ 6.750 per copertura singola e $ 15.800 per copertura familiare nel 2019. (Tale cifra sale a $ 6.900 / $ 13.800 per single / famiglie nel 2020.) Le franchigie minime sono $ 1.350 ($ 1.400 nel 2020) per i single e $ 2.700 per le famiglie ($ 2.800 nel 2020).
Quando una persona ha pagato la parte di un credito di cui sono responsabili, la compagnia assicurativa coprirà la parte rimanente, come specificato nel contratto. Ad esempio, in base all'HDHP, un individuo con una franchigia di $ 1.500 che fa un reclamo medico per $ 3.500 dovrà pagare $ 1.500 poiché l'assicuratore è responsabile solo per l'eccedenza, che è $ 2.000. Per integrare i fondi che un assicurato deve pagare di tasca propria, è possibile utilizzare un Conto di risparmio sanitario (HSA).
Key Takeaways
- Un Conto di risparmio sanitario (HSA) è un conto fiscale agevolato per aiutare le persone a risparmiare per le spese mediche che i piani sanitari ad alta deducibilità non coprono. Un HSA, di proprietà di un dipendente, può essere finanziato dal dipendente e dal datore di lavoro. i contributi vengono investiti nel tempo e possono essere utilizzati per pagare spese mediche qualificate.
Qualificarsi per un HSA
Una persona che ha un HDHP può beneficiare di un Conto di risparmio sanitario. L'HSA è di solito associato a un HDHP qualificato e offerto da un fornitore di assicurazione sanitaria. Un HSA può anche essere aperto presso numerosi istituti finanziari. Per poter beneficiare di un HSA, il contribuente deve essere idoneo, secondo gli standard stabiliti dall'Internal Revenue Service (IRS). Un individuo idoneo è colui che ha un HDHP qualificato, non ha altra copertura sanitaria, non è iscritto a Medicare e non dipende dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro.
Qualsiasi individuo idoneo può contribuire a un HSA solo in contanti. Un HSA di proprietà di un dipendente può essere finanziato dal dipendente e dal datore di lavoro. Qualsiasi altra persona, come un familiare, può anche contribuire all'HSA di un individuo idoneo. Le persone che sono lavoratori autonomi o disoccupati possono anche contribuire a un HSA, a condizione che in primo luogo soddisfino le qualifiche di possedere un Conto di risparmio sanitario.
Per il 2019, il limite di contributo a un HSA è di $ 3.500 per l'auto-copertura. Nel 2020 salirà da $ 50 a $ 3, 550. Le persone con famiglie possono contribuire fino a $ 7.000, salendo a $ 7.100 nel 2020. Le persone che hanno 55 anni o più entro la fine dell'anno fiscale possono contribuire con ulteriori $ 1.000 ai loro HSA. I contributi forniti da un datore di lavoro a un HSA sono inclusi nel limite. Ad esempio, un individuo che opta per il limite di contribuzione massimo del 2019 di $ 3.500 può contribuire solo a $ 2.000 se il proprio datore di lavoro contribuisce con $ 1.500.
I limiti del contributo HSA per il 2019 sono di $ 3.500 per un account autonomo e $ 7.000 per un account familiare.
Vantaggi fiscali di un HSA
Gli HSA hanno una serie di vantaggi (oltre agli svantaggi). L'HSA è più vantaggioso per i proprietari dei conti perché i fondi vengono versati sul conto utilizzando il reddito al lordo delle imposte. La parte del reddito al lordo delle imposte utilizzata per finanziare un HSA riduce il reddito imponibile totale di un contribuente, traducendosi in una passività fiscale inferiore per l'individuo.
Inoltre, i contributi versati a un HSA sono deducibili al 100% dalle tasse e qualsiasi interesse maturato sul conto è esente da tasse. Tuttavia, i contributi in eccesso versati a un HSA comportano un'imposta del 6% e non sono deducibili dalle tasse. A parte alcune modifiche amministrative, il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 non ha influenzato direttamente gli HSA.
L'inconveniente chiave più ovvio: devi essere un buon candidato per un HDHP. Le persone sane con spese mediche limitate che beneficeranno del pagamento di premi più bassi e le famiglie benestanti che beneficeranno dei vantaggi fiscali e che possono permettersi il rischio di franchigie più elevate sono due gruppi che si adattano bene a questi parametri.
Prelievi consentiti ai sensi di un HSA
Finché i prelievi da un Conto di risparmio sanitario vengono utilizzati per pagare spese mediche qualificate che non sono coperte dall'HDHP, l'importo prelevato non sarà tassato.
- Le spese mediche qualificate comprendono franchigie, servizi dentistici, cure oculistiche, farmaci da prescrizione, co-pagamenti, trattamenti psichiatrici e altre spese mediche qualificate non coperte da un piano di assicurazione sanitaria. I premi assicurativi di solito non contano per le spese mediche qualificate a meno che per l'assistenza sanitaria statale o altra copertura sanitaria di età pari o superiore a 65 anni, per l'assicurazione sanitaria quando è disoccupato e che riceve l'indennità di disoccupazione e per l'assicurazione di assistenza a lungo termine.
Se qualsiasi distribuzione viene effettuata da un HSA per motivi diversi dal pagamento delle spese mediche, l'importo che viene prelevato sarà soggetto sia all'imposta sul reddito che a una penalità fiscale aggiuntiva del 20%. Le persone di età pari o superiore a 65 anni non saranno più in grado di contribuire a un HSA ma potranno ritirare tutti i fondi accumulati nel conto per qualsiasi spesa senza incorrere in una penalità del 20%. Tuttavia, l'imposta sul reddito si applicherà comunque a qualsiasi utilizzo non medico.
Regole di contributo di HSA
I contributi versati a un HSA non devono essere utilizzati o ritirati durante l'anno fiscale. Eventuali contributi non utilizzati possono essere rinnovati all'anno successivo. Inoltre, un HSA è portatile, il che significa che se un dipendente cambia lavoro, può comunque mantenere il suo HSA. Inoltre, un decesso del titolare del conto può essere trasferito ad un coniuge superstite in esenzione fiscale. Al rovescio della medaglia, gli HSA presentano specifiche regole di prelievo e un onere di mantenimento della documentazione che può essere difficile da mantenere.
HSA vs. Conto di risparmio flessibile
Il Conto di risparmio sanitario viene spesso confrontato con il Conto di risparmio flessibile (FSA). Mentre entrambi i conti possono essere utilizzati per le spese mediche, esistono alcune differenze fondamentali tra loro. Ad esempio, i fondi non utilizzati nell'FSA durante un determinato anno fiscale vengono incamerati al termine dell'anno. Inoltre, mentre l'importo del contributo eletto per l'anno può essere modificato da un dipendente con un HSA in qualsiasi momento durante l'anno, l'importo del contributo eletto per un FSA è fisso e può essere modificato solo all'inizio dell'anno fiscale successivo.
I conti di risparmio sanitario non devono essere confusi con i conti di spesa sanitaria, che vengono utilizzati dai datori di lavoro in Canada per fornire benefici sanitari e dentali ai propri dipendenti residenti in Canada.
