Che cos'è un trust irrevocabile solo reddito (IIOT)?
Una fiducia irrevocabile di solo reddito è un tipo di fiducia vivente spesso utilizzata per la pianificazione di Medicaid. Protegge le attività dalla vendita per pagare la casa di cura e altre spese di assistenza a lungo termine in modo che le attività possano essere trasferite ai beneficiari. (Un beneficiario - qualsiasi persona o entità che riceve i beni di una fiducia, di una volontà o di una polizza assicurativa sulla vita - è spesso un membro della famiglia sebbene possa essere anche un caro amico o persino un'organizzazione di beneficenza.)
Una volta che i beni sono trasferiti nel trust, la legge prevede alcune restrizioni al loro utilizzo. Tuttavia, il concedente conserva il diritto a qualsiasi reddito generato dalle attività fiduciarie. Il concedente ha anche il diritto di utilizzare, vivere e vendere qualsiasi immobile detenuto nella fiducia, nonché di acquistare un'altra proprietà con i proventi di qualsiasi vendita.
Comprensione del reddito irrevocabile solo reddito (IIOT)
L'accordo di fiducia dovrebbe descrivere il nome della fiducia, la proprietà della fiducia, la nomina del fiduciario, la nomina del protettore della fiducia, il potere sulla proprietà della fiducia, quando i beneficiari possono nominare un successore della protezione della fiducia, le commissioni e le spese dovute alla protezione della fiducia, lo scopo della fiducia e la gestione e la distribuzione della fiducia durante la vita del concedente. Richiedendo tali dettagli, gli IIOT lasciano poco spazio ai dubbi e sono quasi impossibili da spezzare, purché il creditore fosse nella sua mente giusta al momento della creazione della fiducia.
Va notato che questa forma di un trust è irrevocabile. Un trust irrevocabile è un trust che non può essere modificato o risolto senza l'autorizzazione del beneficiario. Questo è l'opposto di un trust revocabile, che consente al concedente di modificare il trust.
Key Takeaways
- Gli IIOT vengono spesso utilizzati per la pianificazione di Medicaid. Un IIOT contribuirà a proteggere le attività destinate a passare ai beneficiari. Gli IIOT sono irrevocabili e non possono essere modificati senza l'autorizzazione del beneficiario.
IIOT e altre forme di trust
Esistono molti tipi diversi di trust, oltre all'IIOT, come un trust personale. Una fiducia personale è quella che una persona crea per se stessa come beneficiaria e può raggiungere una varietà di obiettivi. I trust personali sono entità legali separate che hanno l'autorità di acquistare, vendere, detenere e gestire la proprietà a beneficio del loro fidato.
Ad esempio, una persona può creare una fiducia personale irrevocabile per pagare l'educazione dei suoi figli. In questa situazione, il fiduciario creerebbe la fiducia con i beni che ha messo da parte per seminare la fiducia. Potrebbe cercare il supporto di un avvocato specializzato in trust o proprietà immobiliare per completare il processo, insieme a un custode che detenga le attività e consulenti di investimento aggiuntivi per gestirle fino al momento del ritiro. Un fiduciario lavorerà spesso con un consulente per gli investimenti per impostare una politica di investimento che guidi la fiducia del management nel raggiungere i suoi obiettivi, come la crescita o il reddito.
Trust di beneficenza, trust nudi e trust nudi sono altri tre esempi.
