Una società a responsabilità limitata (LLC) è effettivamente ammissibile alla creazione di una IRA semplificata per i dipendenti (SEP), che è stata progettata per facilitare ai proprietari di piccole imprese, ai lavoratori autonomi e ai liberi professionisti la creazione di piani pensionistici con agevolazioni fiscali. Ma se decidi di impiccare il tuo scandole per piccole imprese, tieni presente che le regole variano, a seconda che tu sia un unico proprietario, che tu abbia o meno dipendenti dipendenti o meno o meno. è una società.
Key Takeaways
- Una LLC è idonea a costituire un SEP IRA per i risparmi pensionistici. A partire dal 2020, i contributi SEP non possono superare $ 57.000 all'anno. Le regole relative ai contributi possono variare a seconda che la LLC sia per un unico proprietario, una società o abbia dipendenti.
Limiti di contributo SEP IRA
L'IRS consente ai datori di lavoro di contribuire fino al 25% della retribuzione annua lorda di un dipendente. Per le LLC costituite come società non costituite in società, come le società individuali, le società di persone e le società di persone a responsabilità limitata (LLP), i contributi del piano possono arrivare fino al 20% dell'utile netto modificato del proprietario dell'attività. Nel 2020, il contributo annuale offerto in uno di questi scenari non può superare $ 57.000 (rispetto ai $ 56.000 nel 2019).
Se decidi di assumere dipendenti, questi devono essere coperti dal piano se soddisfano i requisiti di idoneità.
Credito per i piani SEP-IRA
In base alla nuova legislazione, il credito per i costi di avvio associati alla creazione di piani di datori di lavoro ammissibili, compresi gli SEP-IRA, ha recentemente aumentato il maggiore dei seguenti due valori:
- $ 500 I $ 250 minori moltiplicati per il numero di dipendenti, o $ 5.000
Un credito aggiuntivo di $ 500 si applica ai piani di datori di lavoro ammissibili che offrono funzionalità di iscrizione automatica. Entrambi i crediti possono essere applicati fino a tre anni dopo il lancio di una piccola impresa.
Solo i datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi, possono apportare contributi a un SEP IRA.
Regole di contributo per le società
Tieni presente che i contributi del piano pensionistico sponsorizzati dal datore di lavoro (compresi i SEP) sono generalmente basati sui salari W-2 se l'azienda è una società. Ciò significa che potrebbe essere necessario pagare autonomamente i salari W-2 per avere diritto a ricevere un contributo SEP dall'azienda.
Termine ultimo per stabilire un SEP IRA
Le scadenze per l'istituzione di un SEP IRA e per la concessione di contributi sono le stesse. È il termine ultimo per la presentazione della dichiarazione dei redditi del datore di lavoro, comprese le estensioni.
Per ulteriori informazioni sulla configurazione di un SEP IRA, leggi IRS Publication 560.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Sei in grado di finanziare fino al 20% dei guadagni della tua azienda. Quindi, se la tua azienda guadagna $ 200.000, puoi rinviare $ 40.000 nel piano.
Nel 2019, il contributo massimo può essere $ 56.000 o il 25% del compenso totale (se sei l'unico dipendente) fino a $ 280.000, a seconda di quale dei due è inferiore. Per le LLC a socio unico ad alto reddito, un SEP IRA è un ottimo modo per procedere. Se stai facendo di meno, altre opzioni potrebbero essere migliori, come un Solo 401 (k) o un IRA SEMPLICE.
