Come viene tassato esattamente un Roth 401 (k)? L'essenza è che non ti dà una detrazione fiscale quando contribuisci come uno standard 401 (k). Invece, un Roth 401 (k) è un tipo di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che offre ai dipendenti la possibilità di versare dollari al netto delle imposte. Il vantaggio è che i prelievi sono esentasse in pensione.
Questi piani sono disponibili solo dal 2006, ma stanno guadagnando popolarità man mano che un numero maggiore di lavoratori tenta di stabilire un reddito pensionistico esente da imposte.
Non tutti i piani pensionistici sponsorizzati dall'azienda offrono un Roth 401 (k). Ma quando sono disponibili e i risparmiatori ne sono consapevoli, il 43% dei dipendenti sceglie uno rispetto a un tradizionale 401 (k). I millennial sono particolarmente propensi a contribuire a un Roth 401 (k).
Key Takeaways
- Il vantaggio principale di un Roth 401 (k) è che i prelievi sono esenti da imposta in pensione. Come altri conti di pensionamento, le distribuzioni prese prima dei 59 anni di età sono soggette a una sanzione anticipata. I vantaggi fiscali di 401 (k) possono essere particolarmente allettanti percettori.
Diamo un'occhiata alle sfumature fiscali di Roth 401 (k) se differiscono da una tradizionale 401 (k) e una Roth IRA.
Uno sguardo più da vicino alle tasse
Prima di effettuare la scelta Roth 401 (k), considerare le seguenti conseguenze fiscali.
Detrazioni fiscali
Come altri conti pensionistici qualificati, nessuna imposta è dovuta per ogni anno in cui i fondi sono nel conto. Inoltre, poiché non viene data alcuna detrazione per i contributi e non sono dovute tasse per le distribuzioni in pensione, l'unica imposizione fiscale per la partecipazione a un Roth 401 (k) sta perdendo il vantaggio di avere l'importo del contributo detratto dal reddito imponibile nel anno in cui è stato realizzato. Ridurre il reddito imponibile è un vantaggio fondamentale di contribuire a un 401 (k) regolare. Tale aspetto può essere discusso con il proprio consulente fiscale.
I contributi a Roth 401 (k) devono essere versati prima della fine dell'anno civile (31 dicembre), anche se i contributi versati da un datore di lavoro hanno tempo fino alla scadenza del deposito fiscale del datore di lavoro.
Contributi del datore di lavoro
Sebbene i contributi dei dipendenti siano versati con dollari al netto delle imposte, con la possibilità che i guadagni crescano esentasse, non è possibile allocare contributi per i datori di lavoro sulla parte Roth del conto. Gli utili crescono esentasse all'interno del Roth 401 (k), e non vengono sostenute tasse sulla distribuzione in pensione.
Nessuna restrizione al reddito (a differenza di Roth IRA)
Un importante vantaggio fiscale di un Roth 401 (k) è la possibilità per le persone con un reddito maggiore di contribuire con più dollari in un conto pensionistico che sarà esentasse al momento del pensionamento. Le persone a reddito più elevato non possono beneficiare di un Roth IRA, ma possono contribuire a un Roth 401 (k).
Per l'anno fiscale 2020, il limite di reddito annuale per i contributi a un Roth IRA è un reddito lordo rettificato (MAGI) modificato di $ 139.000 per i single con un abbandono progressivo a partire da $ 124.000. Per coloro che hanno presentato una dichiarazione di matrimonio congiunta, MAGI deve essere inferiore a $ 206.000, con eliminazioni graduali a partire da $ 196.000. Queste cifre sono leggermente aumentate rispetto all'anno fiscale 2019, quando il ritiro graduale per i single è iniziato a $ 122.000 e ha raggiunto il massimo a $ 137.000. Per chi ha presentato la domanda di matrimonio congiunta, MAGI doveva essere inferiore a $ 203.000, con riduzioni a partire da $ 1203.000.
Il Roth 401 (k) non ha tali restrizioni di reddito. I contributi sono, tuttavia, limitati a $ 19.500 all'anno per l'anno fiscale 2020 (rispetto ai $ 19.000 nel 2019) con altri $ 6.000 per i partecipanti di età superiore ai 50 anni, invariato rispetto al 2019. Questi sono gli stessi importi consentiti per i contributi a un 401 regolare (K).
RMD: devi prenderli…
Le distribuzioni effettuate prima dei 59 anni e mezzo sono, come gli altri conti di vecchiaia, soggette a una penalità di prelievo anticipato. E c'è una differenza tra il modo in cui le distribuzioni minime richieste annuali (RMD) vengono gestite per un Roth 401 (k) rispetto a un Roth IRA.
Roth IRA non impone RMD durante la vita del titolare del conto. Roth 401 (k) s do. La buona notizia: i soldi non sono tassabili, a differenza dei soldi che prendi da un tradizionale 401 (k). Ancora meglio, poiché le distribuzioni Roth 401 (k) non sono tassabili, non hanno alcun impatto sulla tassabilità delle prestazioni previdenziali.
La cattiva notizia: una volta presa una distribuzione dal tuo Roth 401 (k), quel denaro non può continuare a crescere esentasse.
… Ma c'è una via d'uscita
C'è un buon modo per aggirare questo, però. Se si esegue il roll over del Roth 401 (k) in un Roth IRA al momento del pensionamento, non si avrà più il requisito RMD. Ed è un modo per gli individui ad alto reddito di acquisire un Roth IRA che altrimenti sarebbero troppo ricchi per qualificarsi per l'apertura.
