Finalmente hai ricevuto un rilancio meritato. Sfortunatamente, quel rilancio ti ha portato alla prossima fascia fiscale. Significa che dovresti dire al tuo datore di lavoro che non vuoi aumentare dopo tutto? Se tutte le tue entrate saranno tassate a un tasso più elevato, con il tuo nuovo aumento, in realtà porterai a casa una busta paga più piccola. Giusto?
Fortunatamente, questa affermazione non è vera, ma è un malinteso comune su come funziona il nostro sistema progressivo di imposta sul reddito federale. Mentre le persone sono tassate a tassi più elevati quando guadagnano livelli più alti di reddito da lavoro dipendente, solo una parte del loro reddito, non tutto il loro reddito, è tassata al tasso più elevato. Diamo un'occhiata a come funziona il sistema.
VEDI: Come chiedere un aumento di stipendio
Come calcolare quanta imposta devi Come hai già notato, più soldi guadagni, più tasse paghi. Non solo, ma quando guadagni più soldi, paghi un'aliquota fiscale progressivamente più alta. Le due tabelle fiscali seguenti mostrano le aliquote fiscali che l'IRS richiede di pagare sulle entrate del 2011 in caso di deposito congiunto o sposato.
La tua aliquota fiscale marginale è l'aliquota fiscale che si applica a ogni dollaro di reddito aggiuntivo che un contribuente guadagna. Se sei single e hai guadagnato $ 34.500 all'anno prima del tuo rilancio, eri nella fascia di imposta marginale del 15%. Il tuo debito fiscale era di $ 850 più il 15% dell'importo oltre $ 8.500. L'importo che hai guadagnato oltre $ 8.500 era di $ 26.000, quindi devi $ 3.900 di tasse su $ 26.000 e $ 850 di tasse su $ 8.500 per un totale di $ 4.750 di tasse. Mentre l'aliquota fiscale marginale era del 15%, l'aliquota fiscale effettiva o l'aliquota fiscale media pagata sul reddito totale era inferiore. Per ottenere l'aliquota fiscale effettiva, dividere l'imposta totale per il reddito totale. In questo caso, $ 4.750 / $ 34.500 ti danno un'aliquota fiscale effettiva del 13, 8%. (Per ulteriori informazioni, consulta Come viene determinata l'aliquota fiscale .)
Ora diamo un'occhiata a cosa succede all'aliquota fiscale e all'imposta totale che devi dopo il tuo aumento. Supponiamo che tu abbia ricevuto un enorme aumento di $ 10.000 e che il tuo reddito annuale sia ora di $ 44.500. Quanta tassa dovrai?
Sai già che devi $ 4.750 sui primi $ 34.500 guadagnati. Ma ora che il tuo reddito totale è compreso tra $ 34.500 e $ 83.600, devi pagare un'aliquota fiscale più elevata. Il tuo aumento di $ 10.000 ti porta nella fascia fiscale del 25%. Tuttavia, non pagherai il 25% su tutti i $ 44.500 delle tue entrate, proprio come non hai pagato il 15% su tutti i $ 34.500 delle tue entrate prima di ottenere un aumento. La percentuale del 25% si applica solo al tuo rilancio di $ 10.000. Dovrai pagare altri $ 2.500 all'anno in tasse, per un totale di $ 7.250 ($ 4.750 + $ 2.500).
Quale aliquota fiscale complessiva stai pagando sul tuo stipendio di $ 44.500? Dividi il tuo stipendio, $ 44, 500, per la tua imposta totale, $ 7, 250, e vedrai che l'aliquota fiscale effettiva è del 16, 3%, non del 25%. Con il tuo rilancio, stai portando a casa $ 7.500 extra all'anno. Potresti non essere contento dell'alta percentuale del tuo rilancio che il governo ha richiesto, ma porterai a casa una paga significativamente maggiore di quella che hai fatto prima del rilancio.
Detrazioni e crediti L'esempio sopra è semplificato; non tiene conto delle detrazioni e dei crediti che riducono il reddito imponibile. Ogni contribuente può scegliere se effettuare una detrazione standard o specificare le detrazioni. Se sei single e non possiedi una casa, probabilmente non hai molte detrazioni da dettagliare, quindi prenderai la detrazione standard. La detrazione standard riduce l'importo del reddito imponibile. Invece di pagare le tasse su tutti i $ 44.500 che guadagni, pagherai le tasse su tale importo meno la detrazione standard. Nel 2011, la detrazione standard per i singoli filer è di $ 5.800, riducendo il reddito imponibile a $ 38.700.
Indipendentemente dal fatto che tu dedichi o deduca la detrazione standard, hai anche diritto a un'esenzione personale, che riduce ulteriormente il tuo reddito imponibile. Per il tuo reso del 2011, l'esenzione standard è di $ 3.700. Ora il tuo reddito imponibile è di $ 35.000. L'aliquota fiscale marginale è ancora del 25%, ma solo $ 500 del tuo reddito saranno tassati al 25%.
La linea di fondo Il sistema fiscale progressivo significa che si paga diversi importi di imposta su diverse parti del proprio reddito. Man mano che guadagni più denaro dal tuo lavoro, pagherai aliquote fiscali più elevate sul tuo reddito aggiuntivo. Tuttavia, non pagherai un'aliquota fiscale più elevata su tutte le tue entrate. Quindi, quando sei pronto per il tuo prossimo rilancio, non temere il fisco - negozia la tua strada verso il rilancio più alto possibile. (Per la lettura correlata, consultare la Guida all'imposta sul reddito personale.)
