Per utilizzare il rendiconto finanziario per fare un bilancio, un'azienda deve combinare la parte del flusso di cassa operativo del suo rendiconto finanziario con il suo bilancio di cassa. Il bilancio di cassa di una società e i suoi afflussi di cassa operativi del suo rendiconto finanziario non sono gli stessi, ma sono strettamente correlati e sono entrambi necessari per creare un bilancio globale.
Budget in contanti
Un budget in contanti misura la quantità di liquidità disponibile che una società ha a disposizione per pagare i suoi costi operativi a breve termine. L'importo complessivo del budget di cassa è determinato dalla quantità di liquidità operativa che una società ha lasciato dopo aver pagato le sue fatture mensili.
Flusso di cassa operativo
La parte di afflusso di cassa operativa del rendiconto finanziario di un'azienda è il secondo componente per la creazione di un budget efficace. Gli afflussi di cassa operativi di un'azienda forniscono un'indicazione di tutto il denaro disponibile che proviene dall'azienda da varie fonti. I contanti pagati dai clienti per beni e servizi, incassi di crediti e beni e servizi che possono essere facilmente liquidati per denaro sono tutti esempi di fonti di denaro operativo.
Insieme, il budget di cassa di una società e la parte di afflusso di cassa operativa del suo rendiconto finanziario forniscono una buona indicazione della quantità di liquidità che la società ha a disposizione per spendere in un determinato periodo di tempo. I due si combinano per far sapere a un'azienda quanto denaro è disponibile alla fine di ogni periodo di tempo ed è l'importo massimo che può spendere senza dover prendere in prestito denaro o raccogliere finanziamenti.
Il budget di cassa e l'afflusso di cassa operativo sono essenzialmente il budget complessivo di un'azienda. Il totale dei fondi disponibili viene allocato tra dipartimenti o centri di costo diversi, secondo quanto ritenuto opportuno dai gestori.
