Al momento dell'acquisto e della vendita di attività a scopo di lucro, è importante che gli investitori distinguano tra utili e guadagni realizzati e "profitti cartacei" non realizzati.
In poche parole, i profitti realizzati sono guadagni che sono stati convertiti in denaro. In altre parole, per realizzare profitti da un investimento che hai fatto, devi ricevere denaro e non semplicemente assistere al prezzo di mercato dell'aumento delle tue attività senza vendere. Ad esempio, se possedessi 1.000 azioni ordinarie di XYZ Corporation e la società emettesse un dividendo in contanti di $ 0, 50 per azione, realizzeresti un profitto di $ 500 dal tuo investimento. Questo è un profitto realizzato perché hai ricevuto il denaro reale, che non può essere perso a causa di cambiamenti nel mercato.
Quali sono i guadagni e le perdite non realizzati?
Allo stesso modo, supponiamo che tu abbia acquistato le tue 1.000 azioni XYZ a $ 10 per azione, per un investimento totale di $ 10.000. Se XYZ Corp. fosse attualmente scambiato sul mercato per $ 15 per azione e tu vendessi tutte le tue 1.000 azioni sul mercato aperto a $ 15, realizzeresti un guadagno di $ 5.000 sul tuo investimento ($ 15.000 - $ 10.000).
Supponiamo ora che le azioni di XYZ Corp. siano state scambiate a $ 15, ma tu credevi che fossero valutate in modo equo a $ 20 per azione, e quindi non eri disposto a vendere a $ 15. Poiché continueresti a trattenere tutte le tue 1.000 azioni, avresti un profitto non realizzato o "cartaceo" di $ 5.000. Naturalmente, se non ti sei chiuso fuori dalla tua posizione e hai realizzato il tuo guadagno, potresti comunque perdere alcuni, o tutti, i tuoi profitti - e anche il tuo capitale.
D'altra parte, poiché non hai realizzato il tuo profitto, non sei tenuto a richiedere il guadagno come reddito; quindi, trattenendo le tue azioni invece di vendere, puoi potenzialmente differire il reddito imponibile per un anno (o molti). Ovviamente, è vero il contrario per le perdite: le perdite realizzate possono in genere essere richieste dagli investitori come perdite di capitale, compensando altre plusvalenze, mentre le perdite di carta non possono.
Per saperne di più sulla realizzazione degli utili e sulle sue implicazioni per gli investitori, dai un'occhiata alla vendita di titoli in perdita per un vantaggio fiscale , una mentalità a lungo termine incontra temibili guadagni in conto capitale e consigli fiscali per il singolo investitore .
Advisor Insight
Lawrence Sprung, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
I profitti o i guadagni realizzati sono ciò che conservi dopo la vendita di un titolo. La chiave qui è che hai venduto, bloccato il profitto e realizzato. Ad esempio, se hai acquistato un titolo a $ 50 per azione e successivamente lo hai venduto a $ 100 per azione, otterrai un profitto realizzato di $ 50. I guadagni non realizzati, o profitti cartacei, sono guadagni che si hanno solo sulla "carta" perché si detiene ancora l'investimento. Questi guadagni potrebbero evaporare se il titolo diminuisce di valore o aumentare se il prezzo del titolo aumenta.
Ad esempio, se hai acquistato un titolo a $ 50 per azione, attualmente lo possiedi ancora ed è valutato a $ 100 per azione, otterrai un guadagno non realizzato o un profitto cartaceo di $ 50 per azione. Questo guadagno non realizzato verrebbe realizzato solo se vendessi il titolo.
