Che cos'è un deposito in transito?
Un deposito in transito è denaro che è stato ricevuto da una società e inviato alla banca, ma deve ancora essere elaborato e registrato sul conto dalla banca. Nella contabilità finanziaria, questi depositi si riflettono nel saldo di cassa della società il giorno in cui il deposito viene ricevuto, anche se potrebbero essere necessari diversi giorni alla banca per elaborare il deposito e registrarlo nel saldo. Il termine deposito in transito viene utilizzato per classificare questa voce in contanti e tenere traccia delle differenze temporali che potrebbero altrimenti causare difficoltà nella riconciliazione delle finanze della società.
Key Takeaways
- Un deposito in transito è un termine contabile che si riferisce ad assegni o altri pagamenti non in contanti ricevuti da una società, ma che non sono stati ancora liquidati dalla sua banca. Mentre i saldi bancari spesso riflettono depositi immediatamente, i fondi potrebbero non essere disponibili per diversi giorni lavorativi durante il processo di compensazione. Contrassegnando questi pagamenti come nei conti di transito per temporizzazioni non corrispondenti che potrebbero derivare da questo processo.
Comprensione dei depositi in transito
Un articolo di transito è qualsiasi assegno o bozza emesso da un'istituzione diversa dalla banca in cui è stato inizialmente depositato. Gli articoli in transito sono separati dalle transazioni interne che coinvolgono assegni che sono stati scritti dai propri clienti di una banca. Gli articoli in transito vengono inviati alla banca del beneficiario tramite presentazione diretta o tramite una stanza di compensazione locale.
La maggior parte delle banche deterrà un assegno di transito depositato, come consentito dal regolamento della Federal Reserve CC. Il regolamento CC consente alle banche di sospendere fino a nove giorni sugli articoli in transito. La maggior parte delle banche bloccherà un articolo in transito abbastanza a lungo da consentire all'elemento di svuotare il conto sul quale viene estratto. Poiché l'articolo viene estratto su un conto presso una banca diversa da quella in cui è stato depositato, l'operazione può richiedere alcuni giorni.
Tuttavia, molte banche rendono disponibili fondi di articoli di transito depositati il giorno lavorativo successivo ai depositi, o due giorni lavorativi dopo, per motivi di politica. Ciò è possibile perché la conversione dell'assegno elettronico e altre forme di conversione di assegni bancari elettronici consentono di cancellare gli articoli in transito più rapidamente.
Se nel conto non sono presenti fondi sufficienti per il prelievo, l'elemento di transito non verrà cancellato. Quando ciò accade, i fondi non verranno depositati come piani. In alcuni casi, una banca può accettare di incassare un articolo in transito prima che sia stato autorizzato, ma se non lo fa, la banca addebiterà quindi l'importo dal conto del depositante per coprire la discrepanza.
Le aziende che hanno i loro clienti inviano pagamenti direttamente alla propria banca non affrontano questo problema di tempistica perché la società viene informata dei depositi quando vengono registrati sul proprio conto bancario. Per le società che raccolgono i propri pagamenti, al fine di costruire bilanci precisi, i contabili devono spesso conciliare le differenze temporali causate da fattori come i depositi in transito.
Esempio di deposito in transito
Ad esempio, una società può ricevere un deposito di $ 10.000 nel suo conto bancario il 31 dicembre. Tuttavia, la banca può contrassegnare il deposito come "in sospeso" e non aumentare il saldo del conto di $ 10.000 fino a quando non ha terminato l'elaborazione, alcuni giorni dopo. Supponiamo ora che la società debba comunicare il proprio saldo di cassa alla fine dell'anno. In questo caso, è corretto considerare questo deposito di $ 10.000 in transito come in contanti alla fine dell'anno, anche se la banca non lo ha registrato sul saldo fino a dopo.
