Che cos'è un piano a contribuzione definita (DC)?
Un piano a contribuzione definita (DC) è un piano pensionistico che in genere è differito dalle imposte, come un 401 (k) o un 403 (b), in cui i dipendenti versano un importo fisso o una percentuale dei loro stipendi a un conto destinato a finanziare i loro pensionamenti. La società sponsor a volte abbinerà una parte dei contributi dei dipendenti come ulteriore vantaggio. Questi piani pongono restrizioni che controllano quando e come ciascun dipendente può recedere da questi conti senza penalità.
Key Takeaways
- I piani pensionistici a contribuzione definita (DC) consentono ai dipendenti di investire dollari al lordo delle imposte nei mercati dei capitali in cui possono aumentare le imposte differite fino ai prelievi pensionistici.401 (k) e 403 (b) sono due popolari piani a contribuzione definita comunemente utilizzati dalle società e le organizzazioni per incoraggiare i propri dipendenti a risparmiare per la pensione. I piani di previdenza sociale possono essere contrapposti a pensioni a benefici definiti (DB), per cui il reddito pensionistico è garantito da un datore di lavoro. Con un piano DC, non ci sono garanzie e la partecipazione è sia volontaria che autonoma.
Piano di contribuzione definito
Comprensione dei piani a contribuzione definita
Non c'è modo di sapere quanto un piano a contribuzione definita fornirà in definitiva al dipendente al momento della pensione, poiché i livelli di contribuzione possono cambiare e i rendimenti degli investimenti possono andare su e giù nel corso degli anni.
I piani a contribuzione definita ammontavano a $ 8, 2 trilioni di $ 29, 1 trilioni nel totale delle attività del piano pensionistico detenute negli Stati Uniti dal 19 giugno 2019, secondo l'Investment Company Institute. Il piano a contribuzione definita differisce da un piano a benefici definiti, chiamato anche piano pensionistico, che garantisce ai partecipanti un determinato beneficio in una data futura specifica.
I piani a contribuzione definita richiedono dollari al lordo delle imposte e consentono loro di crescere negli investimenti del mercato dei capitali su base differita dalle imposte. Ciò significa che le imposte sul reddito saranno alla fine pagate sui prelievi, ma non fino all'età pensionabile (un minimo di 59 anni e mezzo, con distribuzioni minime richieste o RMD, a partire dall'età di 72 anni). L'idea è che i dipendenti guadagnano più denaro e quindi sono soggetti a una fascia fiscale più elevata, in quanto lavoratori a tempo pieno e avranno una fascia fiscale inferiore quando saranno pensionati. Inoltre, il denaro che cresce all'interno del conto non è soggetto alle imposte sulle plusvalenze.
Vantaggi della partecipazione a un piano a contributi definiti
I contributi versati al piano a contribuzione definita possono essere differiti dalle tasse. Nei piani tradizionali a contribuzione definita, i contributi sono differiti dalle tasse, ma i prelievi sono tassabili. Nel Roth 401 (k), il titolare del conto versa contributi al netto delle imposte, ma i prelievi sono esentasse se sono soddisfatte determinate qualifiche. Lo stato agevolato dal punto di vista fiscale dei piani a contribuzione definita generalmente consente ai saldi di crescere nel tempo rispetto ai conti imponibili.
Anche i piani a contribuzione definita sponsorizzati dal datore di lavoro possono ricevere contributi corrispondenti. Oltre i tre quarti delle aziende contribuiscono ai conti 401 (k) dei dipendenti in base all'importo del contributo del partecipante. Il contributo di abbinamento del datore di lavoro più comune è di 50 centesimi per $ 1 contribuito fino a una percentuale specificata, ma alcune aziende corrispondono a $ 1 per ogni $ 1 contribuito fino a una percentuale dello stipendio di un dipendente, in genere 4% -6%.
Altre caratteristiche di molti piani a contribuzione definita includono l'iscrizione automatica dei partecipanti, aumenti automatici del contributo, prelievi di difficoltà, accantonamenti per prestiti e contributi di recupero per dipendenti di età pari o superiore a 50 anni.
Limitazioni dei piani a contribuzione definita
I piani a contribuzione definita, come un conto 401 (k), richiedono ai dipendenti di investire e gestire i propri soldi al fine di risparmiare abbastanza per i redditi da pensione più tardi nella vita. I dipendenti potrebbero non essere finanziariamente esperti e forse non avere altra esperienza di investimento in azioni, obbligazioni e altre classi di attività. Ciò significa che alcune persone possono investire in portafogli impropri, ad esempio investendo eccessivamente in azioni della propria società anziché in un portafoglio ben diversificato di vari indici di asset class. I piani pensionistici a benefici definiti (DB), contrariamente ai piani DC, sono gestiti in modo professionale e garantiscono un reddito di vecchiaia a vita dal datore di lavoro come rendita. I piani DC non dispongono di tali garanzie e molti lavoratori, anche se dispongono di un portafoglio ben diversificato, non mettono abbastanza su base regolare e quindi scopriranno che non dispongono di fondi sufficienti per durare fino alla pensione.
$ 174.000
Il bilancio medio 401 (k) degli americani di età compresa tra 50 e 59 anni nel 2019, secondo Fidelity. Un pensionato che preleva il 5% all'anno guadagnerebbe solo $ 8.700 all'anno, il che è al lordo delle imposte.
Altri esempi di piani a contribuzione definita
Il 401 (k) è forse il più sinonimo del piano a contribuzione definita, ma ci sono molte altre opzioni di piano. Il piano 401 (k) è disponibile per i dipendenti di società e imprese pubbliche. Il piano 403 (b) è in genere disponibile per i dipendenti di società senza scopo di lucro, come le scuole. 457 piani sono disponibili per i dipendenti di determinati tipi di imprese senza scopo di lucro, nonché per i dipendenti statali e municipali. Il piano di risparmio dell'usato viene utilizzato per i dipendenti del governo federale, mentre 529 piani vengono utilizzati per finanziare l'istruzione universitaria di un bambino.
Poiché i singoli conti pensionistici comportano spesso contributi definiti in conti fiscali agevolati senza benefici concreti, possono anche essere considerati un piano a contribuzione definita.
