Che cos'è un piano DB (k)?
Un piano DB (k) è un piano pensionistico ibrido che combina alcune delle caratteristiche di un piano 401 (k) a contribuzione definita con quelle di un piano a benefici definiti (DB). I fondi possono essere volontariamente versati al piano DB (k) proprio come fanno con un piano 401 (k), con il datore di lavoro che mantiene l'opzione di abbinare i fondi fino a una certa percentuale. Al momento della pensione, il datore di lavoro pagherà al dipendente una piccola percentuale del suo stipendio, che è simile a una pensione tradizionale.
Key Takeaways
- Un piano DB (k) è un ibrido di un piano pensionistico 401 (k) e a benefici definiti per il risparmio pensionistico dei dipendenti. Come un piano 401 (k), il DB (k) richiede che i dipendenti contribuiscano con fondi agli investimenti pensionistici. pensione, esiste anche una parte del piano di previdenza garantita.
Comprensione dei piani DB (k)
Il piano DB (k) è stato inizialmente progettato per fornire alle piccole imprese in particolare, definite come imprese con almeno due dipendenti ma meno di 400, un modo per attirare dipendenti, dal momento che molti investitori temono che i loro risparmi possano essere spazzati via mercato. Mantenere la caratteristica pensionistica significa che il pensionato avrà comunque una fonte di reddito, indipendentemente dall'andamento della parte 401 (k) del piano. Poiché il piano DB (k) combina sia un componente a benefici definiti sia un componente 401 (k), ci sono alcune specifiche per ogni categoria.
Il piano DB (k) ha il nome ufficiale del piano combinato ammissibile ed è stato creato dal Congresso nell'ambito della legge sulla protezione delle pensioni del 2006 ai sensi della sezione 414 (x) del codice delle entrate interne.
Componente del vantaggio definito:
- Il dipendente è tenuto a ricevere almeno l'1 percento della retribuzione per ogni anno di servizio, ma l'importo totale non può superare i 20 anni. I benefici sono acquisiti dopo 30 anni di servizio.
401 (k) Componente:
- È necessario disporre di una clausola di iscrizione automatica con un tasso di contribuzione del 4% a meno che il dipendente non scelga di ridurre tale tasso o opt-out. Il datore di lavoro deve corrispondere al 50% dei contributi 401 (k) del dipendente, fino al 4% del compenso, oppure una corrispondenza massima del 2%. I dipendenti devono essere pienamente investiti nel contributo corrispondente quando effettuati.
Limitazioni del piano DB (k)
Sebbene il piano DB (k) sembri una buona idea in teoria, la sua applicazione pratica ha dovuto affrontare alcune sfide. Da quando è stato sottoscritto il 1 ° gennaio 2010, i piani di DB (k) sono stati effettivamente lenti a crescere. La mancanza di popolarità dei piani DB (k) può essere dovuta ai rigidi requisiti dell'applicazione IRS per la designazione del piano. Ad esempio, al fine di impostare un piano DB (k), un datore di lavoro è tenuto a presentare un bel po 'di scartoffie, tra cui due moduli 5300 separati per ogni componente del piano, il che significa anche pagare due tasse per ogni componente separato all'interno l'account. I conti sono spesso troppo costosi per l'esecuzione di molti datori di lavoro di piccole imprese, poiché sostanzialmente raddoppiano la quantità di lavoro richiesta per un piano pensionistico, poiché ogni piano richiede un'amministrazione separata.
