Cos'è il capitale di base?
Il capitale di base si riferisce all'importo minimo di capitale che una banca di risparmio, come una cassa di risparmio o una società di risparmio e di prestito, deve avere a disposizione per conformarsi ai regolamenti della Federal Home Loan Bank (FHLB). Questa misura è stata sviluppata come protezione con cui proteggere i consumatori da perdite impreviste.
Key Takeaways
- Il capitale di base è l'importo minimo di capitale che le banche dell'usato devono mantenere per conformarsi ai regolamenti della Federal Loan Bank. In combinazione con le attività ponderate per il rischio, il capitale di base viene utilizzato per determinare i coefficienti di capitale primario di classe 1 (CET1) su cui si basano i regolatori per definire un i requisiti patrimoniali della banca. I requisiti della CE1 sono diventati più severi dalla crisi finanziaria del 2008.
I regolamenti della Federal Home Loan Bank impongono alle banche di disporre di un capitale di base che rappresenti almeno il 2% delle attività complessive della banca, il che può comportare capitale proprio (azioni ordinarie) e riserve dichiarate (attività mantenute). Creato per garantire la protezione dei consumatori durante la creazione di conti finanziari, il capitale di base comprende una parte sostanziale del capitale di classe 1, che i regolatori considerano una misura della solidità finanziaria di una banca.
Il capitale di classe 1 si riferisce al rapporto tra il capitale azionario principale di una banca e l'intero ammontare di attività ponderate per il rischio (attività totali, ponderate per il rischio di credito) possedute da una banca. Le attività ponderate per il rischio sono definite dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, un'autorità di vigilanza bancaria creata dai governatori delle banche centrali di oltre una dozzina di nazioni.
Le banche sono considerate meno suscettibili al fallimento se hanno più capitale di base e meno attività ponderate per il rischio. D'altra parte, i regolatori considerano le banche inclini al fallimento, se è vero il contrario.
Esempio di livello 1
Per comprendere meglio come funzionano i rapporti di livello 1, considerare il seguente scenario. Supponiamo che la banca amichevole, che detiene $ 3 di attività azionarie, presti $ 20 a un cliente. Supponendo che questo prestito, che ora è classificato come un'attività di $ 20 nel bilancio della banca, abbia una ponderazione del rischio dell'80%. In questo caso, la Banca Amica detiene attività valutate in base al rischio per $ 16 ($ 20 × 80%). Considerando il suo capitale proprio di $ 3, il rapporto Tier 1 della Banca Amichevole è calcolato in $ 3 / $ 16 o 19%.
Secondo gli ultimi dati, il coefficiente di capitale di classe 1 è stato fissato al 4%. Pertanto, la banca amichevole sarebbe attualmente conforme alle attuali normative dell'autorità bancaria.
Capire il capitale di base
A seguito della crisi finanziaria del 2008, i regolatori hanno iniziato ad aumentare la propria attenzione sul capitale di classe 1 delle banche, che non solo è costituito da capitale di base, ma può anche includere azioni privilegiate non riscattabili e non cumulative. Ciò è più rigoroso dei coefficienti patrimoniali tipici, che possono includere anche il livello 2 e capitale di qualità inferiore. Gli istituti finanziari dovrebbero aderire ai coefficienti patrimoniali Tier 1 definiti nei regolamenti di Basilea III, che sono stati emessi per migliorare la regolamentazione e la vigilanza bancarie, mitigando al contempo la possibilità di una futura crisi finanziaria.
L'aumento dei requisiti di coefficiente patrimoniale è stato determinato principalmente dal fatto che l'esaurimento del capitale si è verificato in grandi quantità presso i principali istituti finanziari statunitensi. Secondo gli studi, dodici istituti avevano un'erosione del coefficiente patrimoniale superiore a 300 punti base e otto di tali istituti avevano un'erosione del coefficiente patrimoniale superiore a 450 punti base.
Per garantire che i loro requisiti patrimoniali aderiscano ai requisiti di Basilea III, le banche hanno adottato una serie di misure, tra cui la dispersione delle attività deteriorate e rischiose e la potatura dei dipendenti. Inoltre, alcuni istituti finanziari si sono fusi anche con entità ben capitalizzate nel tentativo strategico di incrementare il loro capitale. Tali fusioni comportano una riduzione delle attività ponderate per il rischio e una maggiore disponibilità di capitale di base per entrambe le parti bancarie coinvolte.
