Che cos'è un condotto IRA
Un IRA conduit è un conto utilizzato per trasferire fondi da un piano pensionistico qualificato a un altro piano qualificato. In genere, l'intenzione di utilizzare questo tipo di Conto pensionistico individuale (IRA) è di archiviare le attività fino a quando non possono essere trasferite nel piano qualificato di un nuovo datore di lavoro. Un IRA del condotto è anche noto come "IRA di rollover".
RIPARTIZIONE Conduit IRA
Un IRA condotto è istituito firmando un accordo del piano IRA. Non esiste una disposizione specifica per la creazione di un condotto IRA. Piuttosto, semplicemente soddisfare determinate regole, come non confondere le risorse da un'altra fonte e garantire che il denaro provenga da un rollover qualificato o da un rollover diretto da un piano qualificato o 403 (b), sono gli unici requisiti. Non vi è alcun limite alla somma dei contributi trasferiti a un condotto IRA da un piano qualificato, né al numero di transazioni che possono essere effettuate. Un individuo non è tenuto a versare il 100% delle attività nel proprio piano pensionistico qualificato all'IRA del condotto. Inoltre, non vi è alcun limite di tempo per un condotto IRA. Le attività potrebbero risiedere e crescere in un condotto IRA per decenni e essere ancora trasferite nel piano 401 (k) di un nuovo datore di lavoro. Inoltre, non vi è alcun periodo di tempo minimo per cui le attività devono rimanere in un condotto IRA.
Le regole relative alla commistione delle attività del conto pensionistico si trovano nella sezione 408 (d) (3) (A) (ii) del codice degli Stati Uniti e nella guida dell'Internal Revenue Service (IRS) ai trasferimenti di piano pensionistico e distribuzioni IRA . Una guida con più linee guida IRA conduit può essere trovata qui.
Vantaggi di Conduit IRA
Il più grande vantaggio di un condotto IRA è la flessibilità che offre a un individuo che ha lasciato un lavoro e deve trovare un posto per parcheggiare 401 (k) beni (o beni da un altro piano pensionistico qualificato). In particolare, un condotto IRA fornisce un modo per aggirare il requisito di rollover di 60 giorni dell'IRS. In molti casi, sono necessari più di 60 giorni per trovare un nuovo lavoro e completare il processo di trasferimento delle risorse da un piano pensionistico a un altro. Senza utilizzare un condotto o il passaggio al ribasso dell'IRA, un individuo potrebbe ricevere una sanzione fiscale per la distribuzione anticipata.
Svantaggi del condotto IRA
Per quanto riguarda tutti gli IRA condotti per la flessibilità, ci sono alcuni compromessi. Ad esempio, una volta che le attività sono state trasferite a un IRA conduit, non è possibile apportare contributi aggiuntivi. Se un utente IRA conduit non ha altri veicoli di risparmio pensionistico a disposizione, non sarà in grado di contribuire a un piano di risparmio con agevolazioni fiscali e potrebbe rimanere indietro rispetto agli obiettivi di risparmio pensionistico. Allo stesso modo, il denaro non può essere trasferito nel condotto IRA da altre fonti, altrimenti perderà il suo vantaggio fiscale (non sarà più in grado di accumulare esenti da imposte esentasse e sarà idoneo al trattamento fiscale della media a termine).
