Sapevi che puoi effettuare un rollover di denaro una tantum, esente da tasse e tasse dal tuo IRA a un conto di risparmio sanitario (HSA)? Il processo è ufficialmente noto come distribuzione di finanziamenti HSA qualificata ed è stato reso possibile dal Health Opportunity Patient Empowerment Act, già nel 2006.
Key Takeaways
- Puoi effettuare una distribuzione una tantum di denaro dall'IRA in un conto di risparmio sanitario (HSA). Un "periodo di prova" richiede di rimanere idoneo per l'HSA per almeno 12 mesi dopo il rollover. Per essere idoneo per un HSA, devi essere iscritto a un piano sanitario altamente deducibile (HDHP). Il rollover da un IRA tradizionale, anziché da un Roth, in genere offre il miglior beneficio fiscale.
Che cos'è un Conto di risparmio sanitario (HSA)?
Un HSA è progettato per le persone con piani sanitari altamente deducibili (HDHP). Quelle sono polizze assicurative che hanno franchigie annuali di almeno $ 1.350 per gli individui e $ 2.700 per la copertura familiare (a partire dal 2019).
Inoltre, il limite massimo previsto dal piano deve essere inferiore a $ 6.750 all'anno per gli individui e $ 13.500 per la copertura familiare. I premi non contano come spese vive, ma le franchigie, i rimborsi e la coassicurazione lo fanno.
Per il 2020, tali limiti aumenteranno a franchigie annuali di almeno $ 1.400 per gli individui e $ 2.800 per le famiglie. I costi diretti massimi supereranno rispettivamente i $ 6.900 e $ 13.800.
Contribuisci a un HSA utilizzando fondi al lordo delle imposte, che riduce il tuo reddito imponibile. È quindi possibile prelevare denaro dall'HSA esentasse se lo si utilizza per spese mediche qualificate. Se hai 64 anni o meno, dovrai pagare tasse e una penalità del 20% se utilizzi fondi per motivi non medici. Tuttavia, dopo i 65 anni (o se si ha una disabilità a qualsiasi età), i prelievi per motivi non medici non comportano penalità, anche se sono ancora tassati all'aliquota fiscale corrente.
Puoi tenere i tuoi fondi HSA nell'account da utilizzare in seguito, ad esempio dopo il pensionamento. Il conto - e tutto il denaro al suo interno - appartiene a te, anche se cambi piani di assicurazione sanitaria, cambi lavoro o vai in pensione.
Puoi effettuare solo un rollover da IRA a HSA durante la tua vita.
Regole di rollover da IRA a HSA
Puoi trasferire fondi da un IRA a un HSA solo se sei idoneo a versare contributi al tuo HSA. In altre parole, è necessario effettuare il trasferimento mentre si è coperti da un piano sanitario altamente deducibile e comunque idoneo a disporre di un HSA.
Inoltre, il rollover da IRA a HSA include un "periodo di prova" che richiede di rimanere idoneo per l'HSA per 12 mesi dopo il trasferimento. Ciò significa che devi rimanere nel tuo HDHP almeno fino alla scadenza del periodo di prova. Se non si rimane idonei (ad esempio, si passa a un non-HDHP), è necessario includere i soldi che sono stati trasferiti come reddito quando si registrano le tasse. Inoltre, l'importo sarà soggetto a una penalità del 10%.
Puoi trasferire i fondi da un IRA a un HSA solo una volta durante la tua vita. L'importo massimo che è possibile trasferire è uguale al limite annuale del contributo HSA per quell'anno. Per il 2019, i limiti sono:
- $ 3.500 per gli individui, con un ulteriore contributo di recupero di $ 1.000 se hai 55 anni o più. (Per il 2020, che sale a $ 3.550, con un contributo di recupero di $ 1.000.) $ 7.000 per la copertura familiare, con lo stesso contributo di recupero di $ 1.000. (Per il 2020, ciò sale a $ 7.100 e il contributo di recupero di $ 1.000 rimane invariato.)
Infine, gli HSA e gli IRA sono conti individuali. Non esiste un IRA comune o un HSA congiunto. Ciò significa che se sei sposato, tu e il tuo coniuge potete trasferire i fondi dai rispettivi IRA ai vostri HSA, ma non vicendevolmente.
Tuttavia, puoi pagare le spese sanitarie reciproche (e di altri membri della famiglia) per entrambi gli account.
IRA tradizionali traggono maggiori benefici
Tecnicamente, è possibile eseguire un rollover da un IRA tradizionale o da un Roth IRA a un HSA. Tuttavia, è più vantaggioso passare da un IRA tradizionale. Questo perché i prelievi di contributi da un Roth IRA sono già esenti da imposte e penalità in qualsiasi momento e puoi ritirare le entrate esentasse dopo i 59½ anni.
Il passaggio da un IRA tradizionale a un HSA consente di "riempire" immediatamente il proprio HSA per pagare le spese mediche esentasse. Eventuali contributi IRA non deducibili che potresti aver fornito non sono idonei per il rollover, quindi rimarranno nel tuo IRA.
A condizione che tu possa evitare di utilizzare i fondi disponibili fino al pensionamento, vedrai un beneficio fiscale. Diciamo, ad esempio, che all'età di 55 anni nel 2019, superi il limite di $ 8.000. Supponendo che il tuo HSA restituisca il 6% in 10 anni (fino ai 65 anni), a quel tempo avrai $ 14.327 da spendere in spese mediche, esentasse.
Rollover HSA da un altro account
Per trasferire fondi da altri tipi di conti pensionistici, ad esempio un piano 401 (k) o 457, è necessario innanzitutto trasferire tali fondi in un IRA. Una volta che i fondi sono in un IRA, puoi effettuare il tuo trasferimento una tantum, esente da imposte, nel tuo HSA. Questo tipo di mossa è complicata e dovrebbe essere eseguita con l'aiuto di un consulente finanziario professionista.
Altri modi per finanziare un HSA
Se i soldi sono stretti e hai 59½ anni o più, potresti prendere un prelievo regolare dal tuo IRA e usarlo per contribuire al tuo HSA. Il morso fiscale derivante dal tradizionale ritiro dell'IRA e la detrazione fiscale dal contributo HSA dovrebbero quasi annullarsi a vicenda.
Ancora più importante, puoi farlo più di una volta, in effetti, ogni anno, se lo desideri.
