La tecnica Bornhuetter-Ferguson è un metodo per calcolare una stima delle perdite di una compagnia assicurativa. La tecnica di Bornhuetter-Ferguson, chiamata anche metodo di Bornhuetter-Ferguson, stima le perdite sostenute ma non ancora riportate (IBNR) per un anno politico. Questa tecnica è stata creata da due attuari, Bornhuetter e Ferguson, e fu presentata per la prima volta nel 1975.
Abbattere la tecnica Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson è uno dei metodi di valutazione delle riserve di perdite più utilizzati, secondo solo al metodo della scala a catena. Combina le caratteristiche della scala a catena e i metodi del rapporto di perdita atteso e assegna pesi per la percentuale di perdite pagate e le perdite subite. A differenza del metodo ladder a catena, che costruisce un modello basato sull'esperienza passata, la tecnica Bornhuetter-Ferguson costruisce un modello basato sull'esposizione alla perdita dell'assicuratore.
Il metodo della scala a catena esamina il punto in un periodo di tempo in cui un reclamo viene segnalato o pagato. Gli assicuratori lo usano per "preventivare" le perdite future, con la somma di tutte le perdite future pari all'IBNR. Le stime dei reclami dei periodi passati sono rese concrete, sulla base dell'esperienza di perdita. Ciò significa che l'attuario scambia le stime passate con le richieste effettive.
La tecnica Bornhuetter-Ferguson stima l'IBNR durante un periodo di tempo stimando la perdita finale per una particolare esposizione al rischio e quindi stimando la percentuale di questa perdita finale che non è stata segnalata al momento. Bornhuetter-Ferguson calcola la perdita stimata come la somma della perdita riportata più IBNR, con IBNR calcolato come la perdita finale stimata moltiplicata per la percentuale di perdita non dichiarata. Le stime di perdita utilizzano stime di perdita a priori.
Bornhuetter-Ferguson può essere il più utile nei casi in cui le perdite effettive riportate non forniscono un buon indicatore di IBNR. È più probabile che ciò costituisca un problema quando le perdite sono a bassa frequenza ma di elevata gravità, una combinazione che rende più difficile fornire stime accurate. È più facile per un assicuratore prevedere cosa accadrà con richieste di risarcimento ad alta frequenza e bassa gravità.
Il calcolo di Bornhuetter-Ferguson
Esistono due metodi algebricamente equivalenti per il calcolo della perdita, secondo la tecnica di Bornhuetter-Ferguson. Nel primo approccio, le perdite segnalate (o pagate) non sviluppate vengono aggiunte direttamente alle perdite attese (sulla base di un rapporto di perdita a priori), moltiplicate per una percentuale stimata non dichiarata.
BF = L + ELR * Esposizione * (1-w)
Nel secondo metodo di calcolo, le perdite segnalate (o pagate) vengono inizialmente sviluppate fino alla fine usando un approccio a catena e applicando un fattore di sviluppo delle perdite (LDF). Successivamente, il massimo della scala a catena viene moltiplicato per una percentuale stimata riportata. Infine, vengono aggiunte le perdite previste moltiplicate per una percentuale stimata non dichiarata (come nel primo approccio).
BF = L * LDF * w + ELR * Esposizione * (1-w)
La percentuale stimata riportata è il reciproco del fattore di sviluppo delle perdite. I reclami IBNR vengono quindi calcolati sottraendo le perdite riportate dalla stima delle perdite definitive di Bornhuetter-Ferguson.
