Che cos'è un esame bancario?
Un esame bancario è una valutazione della salute finanziaria e della resilienza di una banca. Gli esami bancari riguardano principalmente la forza del bilancio della banca. Tuttavia, includono anche una revisione della conformità normativa e dei controlli interni.
Negli Stati Uniti, gli esami delle banche nazionali vengono effettuati dall'Ufficio del controllore della valuta (OCC), mentre gli esami delle banche statali vengono effettuati dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Per le società di partecipazione bancaria, gli esami vengono effettuati dalla Federal Reserve.
Key Takeaways
- Gli esami bancari sono valutazioni della salute finanziaria delle banche e sono condotti da istituzioni regolatorie e governative come OCC, FDIC e Federal Reserve. Gli esami bancari utilizzano un'analisi in sei parti progettata per misurare la salute quantitativa e qualitativa del banche in questione.
Come funzionano gli esami bancari
Il processo per condurre gli esami bancari si basa sul cosiddetto sistema di valutazione CAMELS, che è un acronimo che delinea le sei principali aree di esame. Si tratta di esami dell'adeguatezza patrimoniale della banca, della qualità delle attività, della gestione, degli utili, della liquidità e della sensibilità al rischio sistemico.
Sulla base di queste sei caratteristiche, alle banche viene assegnato un rating su una scala da 1 a 5. Ogni banca riceverà un rating separato per ciascuna categoria, insieme a un risultato complessivo. Un punteggio di 1 indica un risultato molto positivo, mentre 5 indica un risultato molto debole. Se una banca segna 4 o 5 sulla sua revisione complessiva, verrà inserita in una lista di controllo speciale per un ulteriore controllo da parte delle autorità di regolamentazione.
I criteri di adeguatezza patrimoniale si riferiscono al capitale di primo e di secondo livello della banca e al fatto che tali fondi siano sufficienti a sostenere le sue operazioni bancarie in condizioni di stress. Allo stesso modo, la condizione di qualità delle attività si riferisce a questioni come se il portafoglio di prestiti della banca sia sufficientemente diversificato e se le sue disposizioni sulle perdite siano in linea con le norme del settore.
Per quanto riguarda i criteri di gestione, i regolatori vorranno garantire che il team esecutivo della banca abbia una chiara strategia operativa e una comprensione dei rischi unici della propria organizzazione, nonché un protocollo solido per garantire la conformità legale e normativa. Per quanto riguarda i criteri di guadagno, i regolatori esamineranno la qualità dei guadagni della banca e se tali guadagni appaiono abbastanza stabili da supportare la banca in caso di stress.
Infine, i criteri di liquidità e sensibilità si riferiscono al livello di stabilità della banca di fronte a potenziali shock del sistema finanziario. Per quanto riguarda la liquidità, i regolatori misureranno la capacità della banca di adempiere ai propri obblighi finanziari, utilizzando test di liquidità come il rapporto corrente, il test dell'acido, il rapporto rapido e il rapporto di liquidità.
Nel valutare la sensibilità della banca al rischio sistemico, i regolatori useranno spesso modelli finanziari complessi che simulano le prestazioni finanziarie della banca, soggetti a vari potenziali cambiamenti negativi nei mercati finanziari. Esempi di tali cambiamenti includono l'aumento dei tassi di interesse, l'aumento dei tassi di insolvenza sui prestiti, il declino del valore delle partecipazioni in investimenti e le inadempienze delle controparti in derivati.
Esempio reale di un esame bancario
Dana è un investitore che rivede periodicamente i risultati degli esami delle principali banche. Come parte del suo processo di screening degli investimenti, legge l'ultimo esame bancario per una banca nazionale chiamata XYZ Financial.
Riassumendo i risultati dell'esame, Dana nota che XYZ ha ricevuto un punteggio CAMEL di 5 nella categoria della qualità degli attivi. Incuriosito, ha scavato più a fondo per scoprire che il portafoglio di prestiti di XYZ è altamente concentrato in un particolare settore che sta attualmente affrontando l'interruzione da parte dei nuovi concorrenti.
Data l'incertezza in quel settore industriale, i regolatori hanno sollevato dubbi sul fatto che i debitori di XYZ possano non essere in grado di rimborsare i propri debiti. In quello scenario, XYZ potrebbe affrontare tassi di perdita superiori al normale sul proprio portafoglio prestiti, mettendo in discussione la sua redditività, liquidità e riserve di capitale.
Con queste informazioni a disposizione, Dana decide di evitare XYZ Financial fino a quando non vi sarà una minore incertezza sulla qualità del suo portafoglio di prestiti.
