In tutti gli Stati Uniti, numerosi dipendenti hanno creato e utilizzano vari tipi di piani di benefit per i dipendenti consentiti dall'Internal Revenue Service (IRS). Uno di questi piani, chiamato sezione 125 della mensa, esiste dal 1978 e offre alcuni vantaggi interessanti. Che cos'è un piano di caffetteria della sezione 125?
Un piano della sezione 125 fa parte del codice IRS che consente e consente ai dipendenti di beneficiare di benefici imponibili, come uno stipendio in contanti, e di convertirli in benefici non tassabili. Questi benefici possono essere dedotti dalla busta paga di un dipendente prima che vengano pagate le tasse. I piani della mensa sono particolarmente buoni per i partecipanti che hanno spese regolari relative a problemi medici e assistenza all'infanzia.
I dipendenti iscritti a un piano della sezione 125 possono accantonare premi assicurativi e altri fondi pretax, che possono quindi essere utilizzati su determinate spese mediche e di assistenza all'infanzia qualificate. In media, i dipendenti possono risparmiare il 30% delle imposte federali, statali e locali combinate su una varietà di articoli che in genere acquistano già con fondi di posta ordinaria.
Chi può aprire un piano della Sezione 125?
Sezione 125 piani di mensa devono essere creati da un datore di lavoro. Una volta creato un piano, i benefici sono disponibili per dipendenti, coniugi e persone a carico. A seconda delle circostanze e dei dettagli del piano, i benefici della sezione 125 possono estendersi anche agli ex dipendenti, ma il piano non può esistere principalmente per loro.
Vantaggi per datore di lavoro e dipendente
Per quanto riguarda il datore di lavoro, la sezione 125 prevede numerosi vantaggi in termini di risparmio fiscale. Per ciascun partecipante al piano, i datori di lavoro risparmiano sull'imposta federale sui contributi assicurativi (FICA), sull'imposta federale sulla disoccupazione (FUTA), sull'imposta statale sulla disoccupazione (SUTA) e sui premi assicurativi per la compensazione dei lavoratori. I datori di lavoro risparmiano in media $ 115 per partecipante sulla sola FICA. Combinato con gli altri risparmi fiscali, il piano della sezione 125 di solito si finanzia da solo, poiché il costo per aprire il piano è basso.
Come ulteriore vantaggio, i dipendenti ricevono un aumento effettivo senza costi aggiuntivi per il datore di lavoro. Poiché un numero maggiore di partecipanti al piano equivale a maggiori risparmi fiscali per il datore di lavoro, si suggerisce spesso che il datore di lavoro contribuisca al piano di ciascun dipendente per promuovere una maggiore partecipazione di coloro che non sono ancora nel piano 125 della sezione.
Per quanto riguarda i dipendenti, il vantaggio principale è anche fiscale. In genere, un partecipante può aspettarsi di risparmiare dal 20% al 40% sulle tasse totali per tutti i dollari inseriti nel piano. L'importo che il dipendente decide di inserire nel piano deve essere scelto ogni anno. L'importo "elettorale" viene detratto automaticamente dalla busta paga del dipendente per ciascun periodo di gestione stipendi.
Ad esempio, se un dipendente sceglie di detrarre $ 600 all'anno dalla propria retribuzione e inseriti nel piano e la società dispone di 24 periodi di pagamento, allora $ 25 per periodo di pagamento viene automaticamente detratto senza tasse. Il denaro viene inviato all'amministratore di terze parti del piano per essere trattenuto. Può quindi essere distribuito per il rimborso su richiesta di spese qualificate.
Quali spese può coprire una sezione 125?
Una vasta gamma di spese mediche e di assistenza all'infanzia è ammissibile al rimborso in base a un piano di mensa della sezione 125. Per quanto riguarda gli articoli e i trattamenti medici, ci sono dozzine di spese ammissibili che possono essere rimborsate. Sono ammissibili le seguenti spese: agopuntura, trattamento dell'alcolismo, servizi di ambulanza, controllo delle nascite, servizi di chiropratica, spese dentistiche e mediche, esami oculistici, trattamento della fertilità, apparecchi acustici, servizi di assistenza a lungo termine, case di cura, operazioni, farmaci da prescrizione, psichiatrico servizi, sterilizzazione, parrucche e sedie a rotelle. Ma questo non è un elenco tutto compreso.
Esiste anche una grande varietà di articoli da banco idonei. Le medicine per allergie, le medicine per il raffreddore, le soluzioni per lenti a contatto, i kit di pronto soccorso, gli antidolorifici, i test di gravidanza, gli aiuti per dormire e le pastiglie per la gola sono tra le dozzine di articoli idonei. Sono ammissibili molti articoli a doppio scopo, come integratori alimentari, scarpe ortopediche, vitamine prenatali e crema solare.
Usalo o perdilo
Esiste una regola in vigore che stabilisce che è necessario utilizzare tutti i fondi rimanenti nel conto entro la fine dell'anno o che il denaro viene incamerato dal datore di lavoro. Sebbene ciò possa essere vero, può comunque comportare un beneficio netto per il dipendente.
Ecco un esempio Supponi di aver inserito $ 1, 000 nel tuo piano della sezione 125. Alla fine dell'anno, noti che hai $ 100 rimanenti nell'account. Se ti trovi nella fascia d'imposta marginale del 28%, hai già risparmiato $ 280 sulle tasse, o ($ 1.000 x 28%). Perdere $ 100 significa che hai ancora un vantaggio netto di $ 180. Mentre questo semplice esempio mostra il possibile scenario, in realtà esiste una nuova disposizione di riporto che è stata implementata nel 2013. Con la disposizione, i partecipanti al piano possono trasportare oltre $ 500 di fondi inutilizzati da un anno all'altro.
Impostazione di un piano di mensa 125
La creazione di un piano di caffetteria della sezione 125 è semplice e intuitiva. Un datore di lavoro deve impostare il piano con la documentazione adeguata, informare i dipendenti ed eseguire test di non discriminazione. I piani della Sezione 125 devono superare tre test di non discriminazione progettati per determinare se il piano discrimina a favore di dipendenti altamente remunerati o chiave dell'azienda: ammissibilità a partecipare, benefici e contributi e test di concentrazione.
I piani della caffetteria hanno diversi livelli di benefici. Un piano solo premium (POP) consente ai dipendenti di pagare la loro parte di assicurazione su base preconfezionata. La versione del conto di spesa flessibile (FSA) consente il pagamento anticipato delle spese qualificate vive, che è lo stile del piano sopra descritto. Il piano completo è chiamato piano di assistenza sanitaria orientato al consumatore (CDHC) e prevede un sistema di credito che il dipendente può utilizzare su base discrezionale per spese qualificate. I dipendenti possono quindi integrare il CDHC con i propri soldi e utilizzarlo per acquistare ulteriori vantaggi o copertura.
I datori di lavoro devono assumere e collaborare con un amministratore di terze parti qualificato della sezione 125, che può fornire la documentazione più aggiornata per l'impostazione del piano e aggiornare il datore di lavoro sugli ultimi requisiti necessari per la conformità. Tipici amministratori di terze parti forniscono ai datori di lavoro un documento del piano aggiornato, descrizioni del piano di sintesi, risoluzione aziendale, eventuali moduli personalizzati, revisione legale, lettere di opinione dell'avvocato, test di discriminazione, modulo 5500 pronto per la firma, se richiesto, e formazione dei dipendenti.
