Cosa sono i crediti di prelievo: previdenza?
Un credito di prelievo in un piano pensionistico si riferisce alla parte delle attività pensionistiche di una persona in un piano pensionistico qualificato che il dipendente ha il diritto di ritirare quando lascia un lavoro.
Key Takeaways
- Un credito di prelievo in un piano pensionistico si riferisce alla parte delle attività pensionistiche di un dipendente in un piano pensionistico qualificato che il dipendente ha il diritto di ritirare quando lascia un lavoro. Se hai un piano sponsorizzato dal governo o uno nel settore privato, è importante conoscere le opzioni e gli obblighi prima di prelevare fondi dal proprio conto pensionistico.
Comprensione dei crediti di prelievo: piano pensionistico
Nel contesto dei piani pensionistici, i crediti di prelievo descrivono i diritti di un dipendente-partecipante a un piano pensionistico qualificato di ritirare la propria parte di attivi, oltre a una quota dei contributi del datore di lavoro, se applicabile, al momento della partenza da tale lavoro. Nell'ambito della maggior parte dei piani pensionistici, sia il datore di lavoro che il dipendente forniscono contributi periodici a un fondo condiviso da tutti i dipendenti ammissibili.
Informazioni sulle distribuzioni
Ogni individuo ha un conto all'interno di quel fondo e più datori di lavoro possono partecipare a un unico fondo pensione. Quando un dipendente idoneo raggiunge l'età pensionabile, ha diritto a distribuzioni periodiche che generalmente equivalgono a una percentuale del proprio reddito negli anni pre-pensionamento. Un dipendente che lascia un'impresa prima dell'età pensionabile probabilmente avrebbe diritto a una distribuzione parziale dei propri fondi pensione, a seconda delle regole di maturazione stabilite dal datore di lavoro e dal piano.
Se stai pianificando di lasciare il tuo lavoro, assicurati di trasferire i tuoi fondi pensione in un altro conto pensionistico qualificato, poiché l'IRS applica penali per i fondi che non sono collocati in un conto protetto dalle tasse.
Prelievi di prelievo: previdenza prima della pensione
Quando un dipendente lascia un'impresa prima dell'età pensionabile, vari fattori determinano la misura in cui hanno diritto al saldo della pensione. Il più importante tra questi è il loro stato di maturazione. Vesting si riferisce alla misura in cui il dipendente ha il controllo sulle proprie attività di vecchiaia.
Nella maggior parte dei casi, i contributi dei dipendenti maturano immediatamente e i dipendenti con incarichi più lunghi avranno diritto a una quota maggiore dei contributi dei datori di lavoro.
L'importanza dei ribaltamenti
A causa dello stato di esenzione fiscale della maggior parte dei fondi pensione, i dipendenti in partenza devono sempre trasferire questi fondi in un conto pensionistico individuale qualificato (IRA) gestito da un istituto finanziario qualificato. L'Internal Revenue Service (IRS) applica penali sui fondi che non sono collocati in un conto protetto dalle imposte.
L'IRS può prendere in considerazione alcuni casi speciali come decesso o invalidità nel concedere eccezioni a tali requisiti. Altre potenziali eccezioni includono alcune spese mediche estreme o correzioni a un precedente contributo in eccesso.
Regole che regolano i crediti di prelievo
Per le pensioni del settore pubblico, le regole di recesso sono determinate stato per stato. Le pensioni private sono soggette alle norme stabilite dalla legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti del 1974 (ERISA). ERISA e le successive norme fiscali delineano un complesso sistema di politiche in materia di maturazione e prelievi dalle numerose variazioni dei piani a benefici definiti e contributi.
Oltre alle linee guida ERISA, i datori di lavoro hanno la facoltà di strutturare i propri piani in base alle proprie esigenze. Quando lasci un'azienda è saggio considerare le tue esigenze educandoti sulle tue opzioni e obbligazioni sui prelievi da piani pensionistici qualificati.
Due piani pensionistici qualificati chiave
Il piano a benefici definiti è il tipo più comune di piano pensionistico. Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i benefici per i dipendenti sono calcolati utilizzando una formula che tiene conto di diversi fattori, quali la durata dell'impiego e la storia salariale. I piani a benefici definiti garantiscono al pensionato una distribuzione di cassa prestabilita al momento del pensionamento. Poiché il datore di lavoro è responsabile delle decisioni di investimento e della gestione degli investimenti del piano, il datore di lavoro si assume tutti i rischi di investimento e di pianificazione.
In un piano a contribuzione definita, come un 401 (k) o un 403 (b), i dipendenti versano un importo fisso o una percentuale dei loro stipendi a un conto destinato a finanziare le loro pensioni. A volte la società sponsorizzerà una parte dei contributi dei dipendenti come ulteriore vantaggio.
Un piano a contribuzione definita è generalmente composto da investimenti, che il dipendente seleziona da un elenco di opzioni che spesso è costituito da fondi comuni di investimento. Non c'è modo di sapere quanto un piano a contribuzione definita alla fine darà al dipendente in pensione, poiché i livelli di contributo possono cambiare e i rendimenti degli investimenti possono andare su e giù.
