Sommario
- Staffe e tariffe
- Guadagni
- deduzioni
- Piani di pensionamento
- Titoli di coda
- Spesa sanitaria
- Tenute e regali
- La linea di fondo
Si profila la stagione delle tasse, e qui ci sono i numeri dell'Internal Revenue Service per l'anno fiscale che inizia il 1 gennaio.
Si noti che i nuovi numeri IRS da utilizzare per preparare le dichiarazioni fiscali federali 2020 nel 2021 non sono quelli da utilizzare per le tasse federali depositate nell'aprile 2020. Nell'aprile 2020, verranno presentate le tasse 2019.
Alcune detrazioni, come quelle per spese mediche e dentistiche, vendite statali e locali e il limite percentuale per donazioni in contanti di beneficenza a enti di beneficenza pubblici rimarranno le stesse nel 2020 come lo erano nel 2019. Tuttavia, detrazioni standard, soglie di reddito per le fasce fiscali, alcuni crediti d'imposta e limiti di previdenza sono aumentati.
Key Takeaways
- La detrazione standard per i coniugi archiviati aumenta congiuntamente a $ 24, 800 per l'anno fiscale 2020, in aumento di $ 400 dal 2019. I range di risultati per determinare l'idoneità a versare contributi deducibili agli IRA tradizionali e di contribuire agli Roth IRA sono tutti aumentati per il 2020. Gli Stati deceduti che muoiono durante il 2020 hanno un importo di esclusione di base di $ 11, 58 milioni, in aumento da $ 11, 4 milioni.
Staffe e tariffe
Per l'anno fiscale 2020, l'aliquota d'imposta massima rimane del 37% per i singoli contribuenti che si presentano come single e con un reddito superiore a $ 518.400, in aumento da $ 510.300 per il 2019. La soglia di reddito per questa aliquota sarà di $ 622.050 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente (MFJ) e $ 311.025 per le persone sposate che archiviano separatamente (MFS).
Gli intervalli di reddito di altri tassi fino alla soglia successiva più alta sono:
- 35% per reddito singolo e MFS superiore a $ 207.350 ($ 414.700 per MFJ); 32% per reddito singolo e MFS superiore a $ 163.300 ($ 326.600 per MFJ); 24% per reddito singolo e MFS superiore a $ 85.525 ($ 171.050 per MFJ); 22% per singolo e Entrate MFS superiori a $ 40.125 ($ 80.250 per MFJ); e il 12% per entrate singole e MFS superiori a $ 9.875 ($ 19.750 per MFJ).
Il tasso più basso è del 10% per i singoli individui e le coppie sposate che archiviano separatamente il cui reddito è di $ 9.875 o meno ($ 19.750 per gli individui sposati che presentano congiuntamente).
Per coloro che utilizzano lo stato di deposito del capofamiglia (HOH), le soglie di reddito sono le stesse dei tassi per i single tra il 37%, il 35% e il 32%.
In altre parentesi HOH, le soglie di reddito sono $ 85.501 (rispetto a $ 84.201 nel 2019) a $ 163.300 nella fascia del 24%; $ 53, 701 a $ 85, 500 nella fascia del 22%; $ 14, 101 a $ 53, 700 nella fascia del 12%; e fino a $ 14.100 nella parentesi del 10%.
Guadagni
Anche le soglie di reddito per i tassi di plusvalenze a lungo termine sono aumentate:
- 0% per entrate singole e MFS fino a $ 40.000 (da $ 39.375 nel 2019); fino a $ 80.000 per MFJ; e fino a $ 53.600 per HOH; 15% per reddito singolo da $ 40.001 a $ 441.450; Da $ 80, 001 a $ 496, 600 per MFJ; Da $ 40, 001 a $ 248, 300 per MFS; e da $ 53.601 a $ 469.050 per HOH; 20% per reddito singolo superiore a $ 441.450; superiore a $ 496.600 per MFJ; superiore a $ 248.300 per MFS; e superiore a $ 469.050 per HOH.
deduzioni
La detrazione standard per l'archiviazione coniugale aumenta congiuntamente a $ 24, 800 per l'anno fiscale 2020, in aumento di $ 400 dal 2019. Per i singoli contribuenti e le persone coniugate che archiviano separatamente, la detrazione standard sale a $ 12.400 per il 2020, fino a $ 200. Per i capifamiglia, la detrazione standard sarà di $ 18.650 per l'anno fiscale 2020, in aumento di $ 300.
L'importo di esenzione fiscale minima alternativa (AMT) per i singoli filer per l'anno fiscale 2020 è di $ 72.900 (in aumento di $ 1.200 dal 2019) e inizia a ridursi gradualmente a $ 518.400. Per le coppie sposate che presentano una richiesta congiunta, l'importo di esenzione AMT è di $ 113, 400 e inizia gradualmente a $ 1, 036, 800.
Piani di pensionamento
Il limite di contribuzione per i dipendenti che partecipano ai piani pensionistici del datore di lavoro come 401 (k) s, 403 (b) s, la maggior parte dei piani 457 e il piano di risparmio di risparmio (TSP) del governo federale è stato aumentato a $ 19.500 da $ 19.000 nel 2019. il limite di contribuzione per dipendenti di età pari o superiore a 50 anni aumenta a $ 6.500, da $ 6.000 nel 2019.
Il limite di contribuzione per i conti di pensione SEMPLICI per il 2020 è stato aumentato a $ 13.500, rispetto a $ 13.000 per il 2019.
Le fasce di reddito per la determinazione dell'ammissibilità a versare contributi deducibili ai conti pensionistici individuali tradizionali (IRA), di contribuire a Roth IRA e di richiedere il credito risparmiatore sono state tutte aumentate per il 2020.
Detrazioni standard, soglie di reddito per le fasce fiscali, alcuni crediti d'imposta e limiti di previdenza sono tutti leggermente aumentati.
I contribuenti possono detrarre i contributi a un IRA tradizionale se soddisfano determinate condizioni. Se, nel corso dell'anno, il contribuente o il coniuge erano coperti da un piano pensionistico sul lavoro, la detrazione può essere ridotta o gradualmente eliminata. (Se né il contribuente né il coniuge sono coperti da un piano di pensionamento sul lavoro, non si applicano le riduzioni graduali della detrazione.) Intervalli di eliminazione graduale per il 2020:
- Per i singoli contribuenti coperti da un piano pensionistico sul posto di lavoro, l'intervallo di eliminazione graduale va da $ 65.000 a $ 75.000, in aumento da $ 64.000 a $ 74.000. Per MFJ, dove il coniuge che versa il contributo dell'IRA è coperto da un piano pensionistico sul luogo di lavoro, l'intervallo di eliminazione progressiva è $ 104.000 a $ 124.000. Per un collaboratore dell'IRA non coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro e sposato con qualcuno che è coperto, la detrazione viene gradualmente eliminata se il reddito della coppia è compreso tra $ 196.000 e $ 206.000, in aumento da $ 193.000 a $ 203.000.
Per un individuo sposato che presenta un ritorno separato coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro, l'intervallo di eliminazione progressiva non è soggetto a un adeguamento annuale del costo della vita e rimane da $ 0 a $ 10.000.
L'intervallo di eliminazione graduale del reddito per i contribuenti che versano contributi a un Roth IRA è compreso tra $ 124.000 e $ 139.000 per i single e i capifamiglia, con un aumento di $ 2.000 dal 2019. Per le coppie sposate che hanno presentato una domanda congiunta, l'intervallo di eliminazione del reddito è compreso tra $ 196.000 e $ 206.000, con un aumento di $ 3.000.
Il limite di reddito per il credito del risparmiatore (noto anche come credito per contributi previdenziali) per i lavoratori a basso e moderato reddito è di $ 65.000 per le coppie sposate che presentano una domanda congiunta, rispetto ai $ 64.000 nel 2019; $ 48.750 per i capifamiglia, in aumento da $ 48.000; e $ 32.500 per single e persone sposate che archiviano separatamente, in aumento da $ 32.000.
Titoli di coda
Il credito d'imposta sul reddito massimo guadagnato (EIC) per l'anno fiscale 2020 è di $ 6.660 per i contribuenti qualificati che hanno tre o più figli idonei, rispetto a un totale di $ 6.557 per il 2019.
Per l'anno fiscale 2020, l'importo del reddito lordo rettificato (MAGI) modificato utilizzato dai filer congiunti coniugati per determinare la riduzione del credito per l'apprendimento permanente è di $ 118.000 e si riduce a $ 138.000, in aumento da $ 116.000 a $ 136.000 per l'anno fiscale 2019. Per singoli filer e capofamiglia, la gamma MAGI è di $ 59.000- $ 69.000 per il 2020, rispetto a $ 58.000- $ 68.000 nel 2019. Non puoi richiedere il credito se sei una persona sposata che presenta separatamente.
Spesa sanitaria
Per gli anni imponibili a partire dal 2020, il limite in dollari per le riduzioni salariali dei dipendenti per i contributi a un conto di spesa flessibile per la salute (FSA) è di $ 2.750, in aumento di $ 50 dal limite per il 2019.
Per l'anno fiscale 2020, i partecipanti che hanno una copertura autonoma in un conto di risparmio sanitario (HSA), il piano deve avere una franchigia annuale non inferiore a $ 2.350, lo stesso che per l'anno fiscale 2019; ma non più di $ 3.550, un aumento di $ 50 dall'anno fiscale 2019. Per la copertura autonoma, l'importo massimo della spesa di tasca propria è $ 4.750, in aumento di $ 100 dal 2019. Per i partecipanti con copertura familiare, la soglia per la franchigia annuale è $ 4.750, rispetto a $ 4.650 nel 2019; la franchigia non può essere superiore a $ 7.100, in aumento di $ 100 dal limite per l'anno fiscale 2019. Per la copertura familiare, il limite di spese vive è di $ 8.650 per l'anno fiscale 2020, con un aumento di $ 100 dal 2019.
Tenute e regali
Le proprietà dei deceduti che muoiono durante il 2020 hanno un importo di esclusione di base di $ 11, 58 milioni, rispetto a $ 11, 4 milioni per le proprietà di deceduti deceduti nel 2019.
L'esclusione annuale per i regali è di $ 15.000 per il calendario 2020, come lo era per il calendario 2019.
La linea di fondo
Le rettifiche di inflazione dell'IRS hanno lo scopo di rendere le tasse federali solo un po 'più facili per i contribuenti, quindi è utile conoscere tutti gli ultimi dati. Utilizzali per pianificare l'anno fiscale 2020 e tracciare le entrate, i risparmi per la pensione e le spese per tutto il 2020.
