Che cos'è una detrazione del piano di previdenza registrato (RRSP)?
Una detrazione del piano di risparmio previdenziale registrato è l'importo massimo che un contribuente canadese può annualmente contribuire a un piano di risparmio e detrarre dal reddito imponibile di quell'anno.
Generalmente, l'importo è pari al 18% delle entrate percepite dal contribuente per l'anno precedente, fino a un limite annuale. Per l'anno fiscale 2019, il limite RRSP è di $ 26.500. Per il 2020 sale a $ 27.230 e per il 2021 a $ 27.830.
Il limite di contribuzione di un individuo può essere determinato compilando il modulo T1028, disponibile online.
Comprensione della detrazione RRSP
Ovviamente chiunque può contribuire in misura inferiore al massimo consentito. Poiché si tratta di una detrazione dal reddito imponibile, è nell'interesse del contribuente risparmiare il massimo per ridurre al minimo l'importo del reddito soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche.
Key Takeaways
- Una detrazione RRSP è l'importo massimo che un contribuente può investire in un conto pensionistico e detrarre dall'imposta sul reddito di quell'anno. In generale, il massimo è il 18% del reddito guadagnato dell'anno precedente, con un limite che viene rivisto annualmente. I contribuenti possono contribuire di meno del massimo, ma è nel loro interesse trarre vantaggio dalla agevolazione fiscale più elevata.
Come funziona un RRSP
Un contribuente canadese può istituire un piano previdenziale registrato tramite un istituto finanziario come una banca, un istituto di credito, un trust o una compagnia di assicurazioni. L'istituto finanziario fornisce consulenza ai propri clienti sui tipi di RRSP e sugli investimenti disponibili.
Le persone sposate, in particolare, hanno delle decisioni da prendere. Un sito del governo canadese rileva che le coppie possono costituire un partner SPSP coniugale o di diritto comune al fine di garantire che il loro reddito pensionistico sia equamente suddiviso tra i due partner.
Un RRSP auto-diretto consente a un investitore di effettuare le proprie scelte di investimento, acquistando e vendendo a piacimento.
Il vantaggio maggiore si ottiene se il partner con reddito più elevato contribuisce al partner con reddito più basso. In tal caso, il contributore otterrà il beneficio immediato della detrazione fiscale per i contributi di quell'anno. Ma l'annuitant, che probabilmente si troverà in una fascia fiscale più bassa durante la pensione, riceverà il reddito e lo riferirà.
Altre scelte
In generale, il denaro investito nel tuo account RRSP e i rendimenti di tale investimento sono differiti dalle tasse fino a quando non lo incassi, effettui un prelievo o ricevi un pagamento dal piano. Nella maggior parte dei casi, ciò dovrebbe avvenire dopo la pensione.
Bloccato o sbloccato
I piani RRSP possono essere bloccati o non bloccati.
Il piano pensionistico bloccato o LIRA è simile a un piano pensionistico aziendale o governativo. Solo il datore di lavoro può contribuire con denaro al conto. Prelievi prima del pensionamento non sono consentiti e prelievi dopo il pensionamento sono pagati in rate regolari, come una rendita. (Alcune province consentono alcuni ritiri di difficoltà.)
Un piano sbloccato consente prelievi in qualsiasi momento, con l'avvertenza che dovrai pagare le imposte sul reddito in quell'anno fiscale.
In ogni caso, i contributi RRSP vengono erogati direttamente all'emittente RRSP.
