Il rapporto spese nel settore assicurativo è una misura della redditività calcolata dividendo le spese associate all'acquisizione, alla sottoscrizione e all'assistenza dei premi per i premi netti guadagnati dalla compagnia assicurativa. Le spese possono includere pubblicità, salari dei dipendenti e commissioni per la forza vendita. Il rapporto di spesa indica l'efficienza di una compagnia assicurativa prima di considerare i crediti sulle sue polizze e gli utili o le perdite di investimento. Il rapporto di spesa è combinato con il rapporto di perdita per fornire un rapporto combinato di una compagnia di assicurazioni.
Due metodi diversi
Esistono due modi per calcolare gli indici di spesa. Le compagnie di assicurazione utilizzano generalmente la contabilità legale rispetto alla contabilità generalmente accettata (GAAP) per calcolare i loro rapporti di spesa, poiché la contabilità legale produce rapporti più prudenti. Sebbene le spese siano le stesse in entrambi i rapporti, la contabilità legale utilizza i premi netti scritti durante il periodo nel denominatore per ottenere il rapporto spese.
La contabilità GAAP utilizza i premi netti guadagnati nel periodo. I premi netti scritti sono le nuove attività introdotte dalla società, mentre i premi netti guadagnati possono includere sia nuove attività sia attività ricorrenti da politiche esistenti.
Un precursore della redditività generale
Il rapporto spese può essere utilizzato per confrontare le società e analizzare le prestazioni di un'azienda nel tempo. Un rapporto di spesa inferiore al 100% indica che la compagnia assicurativa sta guadagnando o scrivendo più premi di quanto non stia pagando in spese per generare e / o supportare questi premi. Sebbene il suo rapporto di spesa possa essere stellare, la redditività complessiva di una compagnia assicurativa è influenzata dal suo rapporto di perdita, reddito da investimenti e altri utili e perdite. Pertanto, il rapporto spese non è una misura della fine della redditività. Invece, è un precursore nel trovare la redditività complessiva di una compagnia di assicurazioni.
