DEFINIZIONE di previdenza sociale
La perdita di benessere della fiscalità si riferisce al calo del benessere economico causato dall'imposizione di una tassa. Misura l'effetto della perdita secca dovuta a una variazione delle imposte o del sistema fiscale.
La perdita di benessere fiscale è anche chiamata l'eccesso di carico fiscale o la perdita lorda di tassazione.
RIPARTIZIONE Perdita del benessere fiscale
Le imposte incidono direttamente sui prezzi dei beni, che a seconda delle quantità richieste a causa delle risposte comportamentali, che a loro volta incidono indirettamente sul prezzo degli altri beni. L'imposizione di tasse su qualsiasi prodotto o attività lo rende meno attraente e offre alle persone meno incentivi per l'acquisto o la partecipazione. I contribuenti non solo soffrono di avere meno soldi a causa dell'imposta, ma soffrono anche perché l'imposta può cambiare il loro comportamento. La tassazione comporta una perdita secca che si traduce in un funzionamento dell'economia al di sotto di livelli ottimali. Questa perdita viene definita perdita fiscale del benessere.
La perdita di benessere si verifica perché oltre all'imposta che preleva denaro dai contribuenti (cioè l'onere dell'imposta) altera anche il loro comportamento perché i contribuenti hanno un incentivo ad agire per evitare l'imposta (cioè l'eccesso di onere). Le tasse incoraggiano i contribuenti a spendere tempo e denaro nel tentativo di evitare il loro carico fiscale, deviando ulteriormente risorse preziose da altri usi produttivi. Una tassa può anche indurre le persone ad acquistare meno di quanto preferirebbero o ad acquistare un prodotto o servizio diverso da quello che realmente desideravano. Inoltre, la tassazione può indurre i lavoratori a dedicare più tempo libero invece di incentivarli a lavorare di più quando sanno che perderanno il 35% di ogni dollaro aggiuntivo che guadagnano in tasse. In effetti, lavorare di più significa aumentare la produttività che si tradurrà in una maggiore tassazione. Maggiore è l'imposta, maggiore è la perdita di benessere fiscale.
Le azioni intraprese solo per evitare il pagamento delle tasse creano un'inefficienza del mercato. La perdita fiscale del welfare viene misurata come variazione del surplus del consumatore e del produttore meno le imposte riscosse. L'inefficacia di qualsiasi imposta è determinata dalla misura in cui consumatori e produttori cambiano il loro comportamento per evitare l'imposta; la perdita di benessere secca è causata da individui e imprese che fanno scelte di consumo e di produzione inefficaci al fine di evitare la tassazione.
Immagina che il governo federale degli Stati Uniti imponga un'imposta sul reddito del 40% a tutti i cittadini. Attraverso questa tassa, il governo riscuoterà ulteriori $ 1, 2 trilioni di tasse. Tuttavia, quei fondi, che ora vanno al governo, non sono più disponibili per la spesa nei mercati privati. Supponiamo che la spesa e gli investimenti dei consumatori diminuiscano di almeno $ 1, 2 trilioni e che la produzione totale diminuisca di $ 2 trilioni. In questo caso, la perdita secca è di $ 800 miliardi.
Sebbene si sostenga che la perdita di benessere della fiscalità non può essere misurata accuratamente, tutti gli economisti riconoscono che la tassazione è inefficiente e distorce il libero mercato. Poiché le imposte in generale vengono applicate ai consumi, al reddito e alle attività che producono reddito, oneri fiscali più elevati determinano una riduzione del reddito e della crescita.
