I titolari di conti pensionistici individuali (IRA), 401 (k) e altri conti pensionistici qualificati sono tenuti a prendere distribuzioni da quei conti a partire dall'età di 72 anni. Queste distribuzioni minime richieste (RMD) obbligano il titolare del conto a prendere una distribuzione imponibile basata sul saldo del conto alla fine dell'anno precedente e la loro età.
La logica dietro la richiesta di distribuzioni è che il governo vuole raccogliere le tasse per tutta quella crescita differita (così come il differimento fiscale originale) e che l'investitore sarà probabilmente in una fascia fiscale più bassa durante la pensione. Quanto a quest'ultimo, ciò può o meno essere vero. Alcuni pensionati non necessitano del flusso di cassa derivante da questi RMD e preferirebbero minimizzarli, così come la risultante fattura fiscale.
Key Takeaways
- I titolari di conti pensionistici qualificati devono prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) a partire dall'età di 72 anni. Gli individui vogliono prendere in considerazione eventuali cambiamenti nello stato fiscale quando decidono la strategia ottimale per prendere le distribuzioni dai conti pensionistici. Una strategia è quella di prendere maggiori distribuzioni durante anni in cui l'individuo si trova in una fascia d'imposta sul reddito inferiore. La conversione dei piani agli IRA di Roth può ridurre i RMD lungo la strada, ma il processo di conversione può essere complicato.
Prendere le distribuzioni prima dei 72 anni
I consulenti finanziari spesso monitorano la fascia fiscale dei loro clienti negli anni precedenti l'inizio dell'RMD. Se il reddito imponibile è relativamente basso durante i primi anni di pensionamento, potrebbe avere senso prendere le distribuzioni da questi conti differiti fiscali a un livello che sfrutti pienamente la fascia fiscale corrente del cliente. Ciò ha l'ulteriore vantaggio di ridurre il valore dei conti pensionistici, il che si traduce in un calcolo RMD inferiore lungo la strada, a parità di condizioni.
Conversioni Roth IRA
La conversione totale o parziale di un account IRA tradizionale in Roth IRA può servire a ridurre la quantità di account IRA tradizionale soggetta a RMD lungo la strada. Questa strategia può essere utilizzata in qualsiasi momento, ma richiede pianificazione. Chiunque sia interessato sarebbe saggio consultare un consulente finanziario o fiscale esperto prima di procedere, in quanto vi sono imposte sul reddito dovute sull'importo convertito e il processo di conversione può essere complicato.
Contribuisci a Roth 401 (k)
Se il piano 401 (k) della tua azienda offre l'opzione, prendi in considerazione la designazione di tutti o alcuni dei tuoi risconti fiscali sull'opzione Roth nel piano. Questi contributi vengono erogati con dollari al netto delle imposte, ma i contributi aumentano differiti. Se portato a un Roth IRA al momento della partenza, il datore di lavoro non richiederà mai una distribuzione minima e il colpo di imposta sul reddito associato può essere evitato.
La conversione in conti pensionistici Roth è qualcosa che probabilmente verrà fatto anni prima di considerare anche il potenziale impatto dei RMD. Ci vuole un po 'di pianificazione. Vi sono altre considerazioni mentre si sta ancora lavorando: il potenziale risparmio fiscale futuro potrebbe essere superato da altri fattori come la pianificazione fiscale e finanziaria.
Lavorare all'età di 72 anni
Per coloro che lavorano all'età di 72 anni o più, il piano di contribuzione definito 401 (k) o simile con il loro attuale datore di lavoro può essere esente da RMD, a condizione che l'individuo non possieda il 5% o più dell'azienda. Inoltre, solo 401 (k) conti pensionistici possono beneficiare di questa esenzione e non si tratta di una funzione di piano automatica: il piano del datore di lavoro deve adottare la disposizione.
Pertanto, a volte è opportuno che le persone chiedano al proprio datore di lavoro di adottare la disposizione se non è già inclusa nel loro piano. Inoltre, i dipendenti potrebbero essere idonei a trasferire i saldi dai precedenti piani 401 (k) a un piano applicabile per evitare RMD.
Idealmente, se un individuo prevede di lavorare oltre i 72 anni, nel corso degli anni ha spostato i vecchi saldi 401 (k) nei piani dei suoi nuovi datori di lavoro (se i loro nuovi piani lo consentono). Naturalmente, tutto ciò presuppone che i nuovi piani siano una buona opzione dal punto di vista degli investimenti.
Niente di tutto ciò elimina la necessità di prendere alla fine RMD da questo account, ma le distribuzioni possono essere differite fino a quando l'individuo non si sposta in una fascia fiscale inferiore quando non lavora più per l'azienda.
Distribuzioni di beneficenza qualificate
Le distribuzioni di beneficenza qualificate (QCD) non servono a ridurre la quantità di RMD, ma la tecnica può ridurre la responsabilità fiscale del titolare del conto IRA dalle distribuzioni. Le regole consentono a tutti o parte del RMD (fino a $ 100.000) di essere pagati direttamente a un ente di beneficenza qualificato. La detrazione si applica solo agli IRA e non ai piani pensionistici qualificati come un 401 (k).
Poiché si applicano regole aggiuntive, coloro che sono interessati a sfruttare distribuzioni di beneficenza qualificate a fini fiscali sarebbero saggi consultare un consulente fiscale o finanziario competente.
Un grande vantaggio della strategia QCD è che può ridurre significativamente il reddito lordo corretto del titolare del conto IRA e può avere benefici aggiuntivi in altre aree come il costo di Medicare Parte B.
Prendi in considerazione un QLAC
"Considerare" è la parola chiave in quanto i contratti di rendita qualificata di longevità (QLAC) sono una ruga relativamente nuova nell'arena della pianificazione pensionistica. La legislazione approvata nel 2014 consente di utilizzare una parte del saldo di un piano IRA tradizionale, 401 (k), 403 (b) o 457 per acquistare un QLAC ed è esente da RMD.
Questa rendita fornirebbe un beneficio differito che deve iniziare a partire dall'età di 85 anni ed è limitato a $ 125.000 o al 25% del saldo del conto. Sebbene questa sia una strategia per ridurre gli RMD, la domanda fondamentale a cui rispondere è se un QLAC è una buona scelta per una parte delle vostre attività di vecchiaia.
La linea di fondo
Alcuni pensionati potrebbero non desiderare le distribuzioni minime richieste, ma esistono diverse strategie valide per ridurre gli importi RMD dopo i 72 anni. Fattori importanti da considerare sono le variazioni nelle fasce delle imposte sul reddito, le potenziali opportunità di lavoro dopo i 72 anni e il tipo di opzioni del piano pensionistico disponibili prima e dopo l'inizio delle distribuzioni minime richieste.
